給付ETFについて学ぶ
ETFの主要なメリットの 1つは、ミューチュアルファンドで保有する税制優位性です。 ETFは、その建設とIRSがそれらを分類する方法のために、より税効率が高い。 具体的には、キャピタルゲイン税は、投資全体が売却された場合にのみETFで実現されますが、ミューチュアルファンドは、ファンドの資産が売却されるたびに資本税が発生します。
ミューチュアルファンド課税
利益のために資産を売るたびに、政府はパイのシェアを望んでいます。
この利益に対する税金は、 キャピタルゲイン税として知られています。 お金を稼ぐと、政府はお金を稼ぐ。
ミューチュアルファンドの資産はファンドマネージャーによって積極的に取引されるため、 株式が売却されるたびにキャピタルゲイン税が払われなければなりません。 時間の経過と共に、それは頻繁な税の侵入の多くを追加することができます。
ETF税金
ETFの収益性の高い売却にも支払われるキャピタルゲイン税があるが、大きな違いがある。 ETFの資産に対するキャピタルゲイン税は、ETF全体を売却した場合にのみ支払われ、ETFを保有している間は支払われません。
ETFの資産は、ミューチュアル・ファンドの株式として積極的に取引されていないが、ETFには再調整のために変更または交換が必要な株式が存在することがある。 しかし、ETF全体が売却されるまで、これらの資産の売却益にかかる税金は遅延される。 いつでもあなたのお金を保持することができます良い時間です。 手の中の鳥。
ETF配当に関する税金
配当ETFからの税金に関しては 、状況は少し異なります。 ETFの株式が発行する配当は2種類あります。 適格配当および非適格配当。 適格と見なされるETF配当金については、配当を支払うファンドの資本は、配当予定日の60日前に始まる121日間の期間中60日間以上投資者が所有していなければなりません。
また、それは非適格配当リストに載せられず、米国または資格のある外国法人によって支払われなければならない。
適格配当の税率は、あなたの所得税率に応じて5％から15％です。 法人所得税率が25％以上の場合、資格のある配当は15％の課税対象となります。 あなたの所得税率が25％未満の場合、資格のある配当は5％の課税になります。
非適格配当の場合、上記の資格を満たさず、政府が真の配当を考慮しない配当である。 いくつかの例には、マネーマーケット・アカウントの配当、短期投資ファンドのキャピタルゲインの配当、信用組合の利息、IRAの配当、REIT（不動産投資信託）の配当が含まれます。 適格でない配当の場合、これらの配当は通常の所得税率で課税されます。 したがって、ポートフォリオ内のETFからの資格のない配当がある場合、これらの有価証券からの通常の資格配当よりも重い税負担があります。
したがって、ETFの不適格配当に対する税制上の優位性はありませんが、適格配当の場合には利益があります。
最終リターン
結論として、ETFは、ミューチュアルファンドに対して2つの大きな税制優位を保有しています。
通常、 相互資金は、取引活動の頻度のために、ETFよりも多くのキャピタルゲイン税を負担します。 また、ETFのキャピタル・ゲイン税は商品の販売まで延期されますが、投資の存続期間中はミューチュアル・ファンドは税金を徴収します。
そして、これらの利点はETFに限らず、ETN（取引所で取引された取引所と同様に）にも限定されています。 そして投資と同様に、それが関与するすべての意味を知ることは重要です。 ETFを使い始める前に、あなたの税務申告にどのように影響するかを理解しておいてください。