フォーム1040,1040Aおよび1040EZの違い
基本的なルールは次のとおりです。ニーズに最も簡単なフォームを使用することを検討してください。 これは、あなたのリターンを準備する時間を節約し、IRSはそれをより迅速かつ効率的に処理することができます。
利用可能な3つのフォームには、標準税フォームであるフォーム1040、所得の報告と控除のカテゴリが少ないフォーム1040、完了するのが最短で簡単なフォーム1040EZがあります。
つまり、それぞれに適用される規則があります。 確かに、Form 1040EZを提出したいと思うかもしれませんが、少なくともあなたが資格を持つ税金特典をすべて請求したいとは思っていないかもしれません。 各フォームに適用されるルールと考慮事項は次のとおりです。
フォーム1040EZ
あなたの課税所得が$ 100,000未満で、あなたの利息収入が$ 1,500未満の場合は、Form 1040EZを使用することができます。 あなたの収入は、賃金、利子、失業補償、および/またはアラスカ恒久基金の配当
結婚した場合、あなたとあなたの配偶者はほとんど65歳未満です。あなたの申請状況は、単独または既婚の提出でなければなりません。 世帯主として資格を持ち、有益な申請状況を請求したい場合、または結婚しているが別途返品したい場合は、このフォームを使用できません。
収入を調整することはできません。これは、調整後の総収入を減らすために、フォーム1040の最初のページに表示される有利な「行以上」の控除です。 標準控除を請求しなければなりません。 あなたは商品化することはできません。
フォーム1040EZを提出すると、 所得所得クレジットを請求することができますが、それはそれです。
このフォームを使用する場合、他の税額控除は利用できません。
フォーム1040A
フォーム1040Aは「ショートフォーム」として知られています。 多くの納税者はこれを使用する資格があります。 IRAの寄付、学生ローンの利子、授業料と手数料の控除、教室の費用など、最も一般的な収入への調整を請求することができます。 しかし、Form 1040EZの場合と同様に、課税所得は$ 100,000未満でなければなりません。 フォーム1040EZとは異なり、年齢制限や申請状況の制限はありません。
賃金、利子、配当、キャピタルゲイン分配、IRAまたは年金分配、失業補償、社会保障給付、奨学金またはフェローシップ、またはアラスカ恒久基金の配当収入を得ることができます。 インセンティブストックオプションを行使することはできません。
控除を箇条書きしたい場合は、Form 1040Aを使用することはできません。 代わりに標準控除を請求する必要があります。
あなたは、以下の税額控除を申請することができます：子どもと扶養ケアクレジット、高齢者と障害者のクレジット、アメリカの機会クレジット、生涯学習クレジット、退職貯蓄寄付クレジット、チャイルド税額控除、および収入控除額が含まれます。
大学生の両親は、 簡素化されたニーズテストの下で、大学生がより大きな財政援助パッケージに参加するのを助けることができるので、Form 1040の代わりにForm 1040Aを提出することを検討したいかもしれません。
フォーム1040
一般的に「ロングフォーム」と呼ばれている納税者は、フォーム1040を使用することができます。記入に時間がかかりますが、フォーム1040はどれほど複雑であっても、あらゆる税務状況に対応できます。
一部の納税義務者は、10万ドル以上の課税所得を有する者や、住宅ローンの利子や慈善寄付などの控除項目を記載したい者を含む、Form 1040を使用する必要があります。
レンタル、ビジネス、ファーム、S社、パートナーシップ、またはトラストからの収入がある場合は、フォーム1040を使用する必要があります。 外国の賃金がある場合、外国の税金を納めた場合、または租税条約の利益を主張している場合は、この書式を使用する必要があります。 課税年度中に株式、債券、ミューチュアルファンドまたは不動産を売却した場合は、それを使用する必要があります。
早期退職罰金控除、移転費、健康貯蓄勘定を含む、このフォームの収入に対する上記のすべての調整額を請求することができます
報告されていないヒント、家庭の雇用税、退職金制度の早期配分の10％の税金など、社会保障やメディケアの税額などの控除を計算する必要がある場合は、Form 1040を使用する必要があります。
何か疑問がある場合は、フォーム1040を使用する必要があります。この税金フォームを使用して間違った決断を下すことはできません。
あなたが必要とするその他のIRSフォーム
あなたの年次納税申告書の提出に加えて、IRSまたは財務省に他の書類を提出する必要があるかもしれません。 ここには最も一般的なものがいくつかあります。
- ギフト税：あなたが1人の個人に年間14,000ドル以上を払った場合は、米国ギフト税申告書ファイルフォーム709。 IRSは、 フォーム709 （PDF）、IRS指示書、出版物950、不動産贈与税の紹介へのリンクを提供しています。 ギフト納税申告は、あなたのフォーム1040と同じ日に期限が到来します。通常、6ヶ月間の自動延長を要求する場合、これは4月15日または10月15日です。
- 外国銀行口座：外国銀行、仲介口座、または米国外にある他の金融機関に10,000ドル以上ある場合は、FinCEN Form 114、Foreign Bank and Financial Accountsを提出する必要があります。詳細は外国銀行口座の報告の概要をご覧ください。詳細。 外国銀行口座の報告書は、米国財務省に直接提出され、6月30日に支払う予定です。
- スケジュールC：あなたが唯一の所有者であるか、自分のビジネスを所有している場合、またはフォーム1099-MISCで仕事から超過収入を受け取っている場合は、これらのソースからの課税所得を決定するためにスケジュールCを記入して提出します。 また、あなたの自営業税を計算するためにSchedule SEを登録する必要があります。