抵当権が行使されている間に不動産が売却された場合、納税者に支払われる前にIRSは売却代金から払い戻されます。
担保権が行使されると、それは公的記録の問題になります。 Lienは、先取特権が提出された時点でIRSに支払われた全額を記録します。 この情報は、様々な信用報告機関によって定期的に拾われ、最終的に連邦税務上の抵当権があなたの信用報告書に表示されます 。
先取特権は徴税と異なる
一部の人々は、 "lien"と " levy "という言葉を同じ意味で使用しています。 租税担保は、政府が資金を集める能力を守るためにIRSによって提出された文書です。 徴税とは、たとえば銀行口座や給与払いで直接金を没収するなど、強制的に税金を徴収することです。
担保の防止
連邦税務上の抵当権は、税金を全額支払うことによって、かつIRSによって提出された抵当権が優先される前に、最初に提出されることを防止することができます。 リエンスは、抵当権を申請することを避けるために、IRSの要件を満たす割賦契約を設定することによっても防止することができます。 IRSは、納税者が保証された分割払い契約または合理化分割払い契約のいずれかを設定する場合には、連邦税のリーチを提出しません。
これらの種類の分割払い契約では、分割払い保証の場合は10,000ドル以下、分割払い契約の場合は2万5千ドル以下が必要です。 納税者が2万5千ドル以上の借入金を支払った場合、納税者が残高を25,000ドル以下に納めることにより、先取契約の合理化を図ることができます。
リーンが申請されたことを納税者に通知する
IRSは、一般に、連邦税の先取特権が既に提出された後に納税者に通知します。 IRSは、郡に先取特権を提出した後、納税者に連邦税の控除通知を送付します。 連邦税務上の抵当権は、IRSが未払税金の支払い要求書を発行した10日後から有効です。
リナンの削除
抵当権が間違って提出された場合、未払い残高が他の方法で満たされている場合（例えば、妥協案が成功した場合など）、または先取特権が執行不能になった場合には、例えば、10年間の制限のために先取特権が失効したため）。 連邦税の先取特権を取り除く基本的な2つの方法があります。取り消しと解放です。
連邦税の担保を引き取る
連邦税の先取特権を引き出すことは、先取特権が最初に提出されなかったかのように、IRSが先取特権を取り消すことを意味します。 リーン引出しは、一般的に、連邦税の先取特権が間違って提出されたときに発生します（例えば、間違った人に対して先取特権が提出された場合など）。
抵当権が不当に提出された場合は、すぐにIRSに連絡する必要があります。 IRS代理店は、あなたの口座履歴を見直して未払いの税金を払い戻していないことを確認し、先取特権を取り下げるために必要な書類を準備します。
しかし、IRSは、特定の基準が満たされれば、納税者が先取特権を受ける資格がある新しい開始プログラムを制定しています。
連邦税の担保権を解放する
連邦の先取特権を解除することは、先取特権があなたの財産をもう奪わないことを意味します。 担保権を解放すると、担保権が解放されたことを反映して郡の記録が更新されます。 しかし、一度連邦税の先取特権があったという事実は、あなたの信用報告書に最大10年間留まります。 Liensは、未払いの義務の全額を支払った日から30日以内に、または保証された、または合理化された分割払い契約を設定することにより、解放されます。
より少ない頻度で、IRSは税金の回収を早めるか、または納税者と政府の最善の利益になるかどうかを連邦租税リテーナで公表することがあります。 ほとんどの連邦税務上の抵当権は、税金の全額を支払った後に自動的に国税庁によって釈放されます。
IRSは、担保権発行の写しをあなたに提供しなければなりません。担保権発行局は、信用報告書を更新するために信用報告機関に転送することができます。 IRSの新スタートプログラムの下で、納税者は未払い残高が2万5千ドル未満の場合には、抵当権の撤回または釈放の対象となる可能性があります。
連邦税の担保があなたの信用に与える影響
連邦税務上の抵当権は、納税者の信用に悪影響を及ぼします。 あなたのクレジットスコアはおそらく苦しみ、あなたは新しいクレジットを獲得するか、または既存のクレジットをリファイナンスする理想的でない機会であなた自身を見つけるかもしれません。
ライアンを扱うための戦術
最良の戦術は、最初に税制上の抵当権が提出されないようにすることです。 未払いの残高を$ 25,000以下に引き上げ、分割払い契約を締結することを検討してください。 これにより、あなたは合理化された割賦契約の対象となり、連邦税の先取特権は提出されません。
先取特権が既に提出されている場合は、IRSの新規開始プログラムの下で先取特権を引き受ける資格があります。 税金の一部または全部をクレジットカードや家計簿に転記するか、残高を$ 25,000以下にするために支払いを行うことで、残高を$ 25,000以下にすることができます。
IRSが租税担保を提出した後、あなたの選択肢ははるかに限られています。 残高を$ 25,000以下にすることができ、新しい開始プログラムを利用しようとする際に効率的な割賦契約を設定することができます。 未払いの残高を全額返済することもできます。
担保はあなたの信用報告書に更新されていません
他のクレジットおよびローン口座とは異なり、IRSはあなたの連邦税務上の先取特権の残高を定期的に更新しません。 IRSに連絡して、現在の支払い額を示す手紙を入手することができます。 ただし、更新されたペイオフ額は納税者にのみ送信されます。
税務上の抵触および税金徴収を扱う際に援助を必要とする納税者は、税務弁護士、公認会計士または登録代理人などの連邦認可の税務開業医の助言を求めなければなりません。 納税者は、公的資金援助を受けた税務クリニックや納税者支援サービスから無料で援助を受けることもできます。