単純なIRA撤退計算
最近、私に電子メールで送ったシナリオが1つあります：
「私は従来のIRA口座からの早期撤退を考えて、自動車修理のための優れたクレジットカード請求書を支払うことを考えている。近い将来家を購入し、この未払い請求書を持っていれば私の信用格付けに影響を与えている。法案の期限を過ぎて遅れたことはありませんが、私は負債を取り除きたいと思っています。私は、早期分配のための税金がCCの最低額を払うコストクレジットカードのAPRは10％ですが、これを理解して、私が考慮していない他の要因があるかどうか教えてもらえますか？
あなたは、退職プランからお金を引き出す税金を把握するために、あなたの指先でいくつかの情報を必要とします：
- 配布された時代
- あなたが持っている退職プランの種類
- どのくらい退会する予定ですか？
- お金は何のために使われるのですか？
- 離脱時にどのような税金控除を受けるのでしょうか？
早期流通ペナルティ
59歳半に達する前に、退職プランからお金を引き出す場合、早期分配罰金が適用されます。 罰金は10％で、これは撤退に際して納税する義務のある所得税に加えて行われます。
あなたがSIMPLE IRAから資金を引き出し、過去2年間にそのSIMPLE IRAに参加し始めた場合、ペナルティは25％に増加します。 59歳に近い場合は、このペナルティを避けるためにお金を引き出す前に待つことをお勧めします。
しかし、ペナルティには重要な例外があります。 あなたが家を購入したり、医療費を支払うためにお金を引き出す場合、それは適用されないかもしれません。 許容される例外は、あなたが持っている退職プランのタイプによって異なります。
最初の住宅購入者がIRAから撤退するとき、または健康保険に支払うためにその資金を使っている失業者には、ペナルティはありません。 お金が大学の授業料や高医療費に使われている場合、罰金はありません。
401（k）または403（b）の退職制度からの配付は例外が少なくなります。あなたが55歳以上で退職したか、退職した場合、高医療費を支払う場合、または一部として離婚決済の
所得税
次に、ペナルティを計算した後に、そのディストリビューションに支払う税額を決定したいと考えています。 IRSは配当を経常利益として扱います。 つまり、彼らはあなたの限界税率で課税されます。 退職制度から大量の撤退を行うと、税金控除の上限に上がる可能性さえあるので、今年の異なる税金控除の所得範囲に注意したいと思うでしょう。
IRSはそれらを定期的に変更します。
あなたの納税義務の迅速な見積もりを得るために、控除する予定の金額にあなたの限界税金を掛け、罰金を加えます。 総額は、払い戻しに払わなければならない連邦税の額です。 州税も見積もってください。
計算例
上記のシナリオを読んだ読者は、収入や税務に関する情報を提供していないので、数学の仕組みを理解するために彼女にいくつかの数字を記入します。
彼女が世帯主の身分証明書の資格を取得しているとしましょう。彼女が資金を引き出した35歳で、 標準控除と個人免除を受けた後の課税所得は50,000ドルです。 これは彼女を25％の税金控除に入れるだろう。 車の修理代を支払うために10,000ドルを払うと、彼女の収入は$ 60,000に増加するだろうが、彼女はまだその25％の税金控除の範囲内にいるだろう。
彼女の連邦税の影響は、税金の25％、10％の罰金、すなわち3,500ドルとなります。 彼女は10％のペナルティの対象となります。なぜなら、車の修理費はペナルティ例外のリストにないからです。 彼女はまた州の所得税とおそらく状態罰則のためのフックにあるかもしれません。
その他のオプション
この3,500ドルの追加の連邦税は、これらの退職金を利用する費用です。 読者は他にどんな選択肢がありますか？
彼女は引き続きクレジットカードの残高に関心を払うことができました。 この読者のカードには10％の年率率があります。つまり、1万ドルの残高で年間1,000ドルの利子を得ることになります。 これは、残高が年間を通しても残っていることを前提としています。
最低限のクレジットカード決済計算機を使用し、クレジットカードが毎月残高の2.5％の最低支払額を必要とすることをさらに前提にして、私たちの読者は最終的に20年以上の利息で4,888.25ドルを支払うことになります。
それでは、今のところ3,500ドル、20年間で4,888ドルを支払う方が良いでしょうか？ それは個人的な選択ですが、答えは時間の経過と共にクレジットカード請求書を払うことにあると思います。 可能であれば、大規模な税金徴収を避けるべきである。 クレジットカードは、余分なお金がある場合は速く払い戻すことができ、財政がより厳しい場合は遅く支払うことができます。
読者は他にどんな選択肢がありますか？ 多くの401（k）および403（b）制度は、法律によってIRAに対して融資が許可されていませんが、従業員への貸付を提供しています。 これらのローンは、短期的な財政的苦難に遭遇するのを助け、撤退に伴う巨額の税金や罰金を避けることができます。 彼女はまた、低金利ローンのために買い物をするかもしれない、いくつかの余分な収入を得るか、新しい財務状況を処理するための予算を作成しようとするかもしれません。
個人的には、退職金を最も必要とされる時期に退院させたいと考えています：59才半後、納税者が無効になった場合、または罰金の例外が適用される他の状況に直面した場合。 マサチューセッツ州保険罰金 。
注：税法は定期的に変更さ れるため、最新のアドバイスについては 税務専門家に相談してください 。 この記事に記載されている情報は、税務アドバイスとしてのものではなく、税務アドバイスの代替品ではありません。