学生ローンの管理：破産時のプライベートローンの払い戻し

by キャロンアームストロング

ゴールドマン・サックスによると、学生ローンは米国で1兆3,000億ドルの業界です。より多くの消費者債務は、他のどのタイプのローンよりも学生ローンに結びついていますが、抵当権はありません。

学生ローンは2つの幅広い種類があります。ほとんどの人は、公的または政府発行のローンや裏付ローンに精通していますが、銀行やその他の営利目的の金融機関によるプライベートローン市場も盛んです。

プライベートローンは、政府支援ローンで利用可能な同じ規制またはローン排出管理プログラムの対象ではありません。一方、個人ローンは、一般に、他の非教育ローンに適用される連邦および州の規制の対象であり、多くの点で自動車ローン、抵当貸付およびその他の種類の個人貸付と変わらない。

プライベートローンと政府支援ローンに共通して重要なことが1つあります。 2006年には、破産濫用防止および消費者保護法（BAPCPA）の施行に伴い、民間融資が倒産不能になった。つまり、破産事件では、クレジットカードや医療費のような他の債務があれば自動的に解消することはできません。

それは破産でそれらを取り除くことは不可能であることを意味しません。プライベートローンは、公的または政府支援ローンと同じ排出基準に従います。

具体的には、債務者や債務者に「過度の苦難」を引き起こす場合にのみ排出することができます。

しかし、これらの民間融資が却下される可能性があります。その道筋は、どの民間ローンが破産の目的で教育ローンと見なすことができるかを定義するいくつかの連邦法令の執拗な解釈にある。

私たちが見るように、心の中には、あなたが所得税から融資金利を控除できるかどうかがあります。

「適格教育貸出金」は、「出費」の「適格高等教育費」をカバーしています。

退職者からの「適格教育貸出」を除き、BAPCPAは、教育借入金の利息控除に関する26 USC 221（d）（a）の内国歳入法を相互参照した。第221（d）（a）項は、貸出金が「資格のある高等教育費を払うためにのみ発生した」場合、教育融資に対する利子は所得から控除することができると述べている。

これらの「適格高等教育費」は、1965年の高等教育法で定義されており、20 USC 108711で「出席費用」として成文化されています。順番に、出席の費用は、大学によって設定され、一般的に授業料と料金、部屋とボード、交通費と旅費が含まれています。

混合融資

しかし、どの大学でも証明されるように、出席経費は必ずしも学生が1年間に費やすすべての費用を含むとは限りません。さらに、政府の財政援助額は、学生の家族が拠出すべき金額の評価、より高い生活水準に対する学生の希望、学生の家族の義務学生が奨学金や仕事の機会を求める意欲を欠いている。不足分を埋めるために、学生はしばしば、政府が支援する貸付や補助金を補うために民間融資に頼っている。

いくつかの民間貸付業者は、政府貸付と出席費用との差額に追加貸付額を制限する。しかし、他の貸し手は、学生の出席費用を超えて数千ドルの貸し出しに同意します。私は大学の卒業生の一人で政府の融資を全額引き出し、4年間で約12万ドルの民間融資を受けました。

多くの約束手形には、貸付金の額にかかわらず、収入が適格教育費のためにのみ使用されることを借り手が認識することを要求する条項が含まれます。

出席費用をカバーするために必要な金額を上回る金額を含む貸付は、しばしば「混合使用」ローンと呼ばれます。

私立学生ローンの議会の意向？

BAPCPAの要件、内国歳入法および高等教育法の定義を考慮すると、民間融資を非課税にすることを決定したとき、議会はこれらの「混合使用」ローンを予期していたことはまったく明らかではありません。

さらに、どのようなタイプの融資も、クレジットカード債務、住宅担保貸付、普通の個人ローンなど、これらの法令に基づく学生ローンとみなすことができます。しかしながら、26 CFR 1.221-1の連邦規則のコードは、混合使用ローンが内国歳入法の利息控除の適格性がないことを具体的に明確にしています。したがって、混合使用ローンは排出可能でなければならない。少なくとも、出席費用を上回る額は排出可能である。

BAPCPAの民間学生の貸出金支払に関するこの例外の詳細については、FinAid.orgの論文「私的学生ローンの例外に対する制限」を参照してください。