HSA計画 - 税金優遇された将来の医療費のために節約する方法
IRSによると、「保健預金口座は、免除された信託または保管預金口座であり、HSA受託者があなたに支払う特定の医療費の払い戻しや払い戻しを行うものです。 "
HSAのしくみ
HSAは、将来の医療費のために税引前のドルを節約することができる税額控除可能な貯蓄制度です。 源泉徴収が計算される前に、税引前のドルがあなたの給与の上から減算されます。
資格を得るには、高額控除可能な健康保険プランに加入していなければなりません。 HMOやPPOタイプのプランなど、別の種類の健康保険プランではカバーできません。
高額控除制度は一定の規則を満たさなければなりません。 あなたの年間控除額には最低限と上限があり、あなたはどれくらい払う必要がありますか。 2017年課税年度の時点では、自己限度額では6,550ドル、家族計画では13,100ドルとなります。 最低年額控除額は、あなた自身を保険している場合は1,300ドル、家族保険の場合は2,600ドルです。
健康貯蓄口座の対象となる所得制限はありません。 対照的に、 個々の退職勘定は、ある人が収入を得ることを要求します 。
HSAの要件はありません。
寄付の扱い方
HSAへの拠出金は、 収入の調整として、フォーム1040の最初のページで控除できます。 これらの項目の控除額は、調整後の総所得の7.5％を超えて支払われた費用に限定されているため、税効果を制限することができる医療費の明細控除として受け取る必要はありません。
この基準額は、2019年に10％に増加する予定です。保健預金口座にも同様の制限はありません。
特定の課税年度の拠出額は、返却申告期限 （通常は4月15日）と同日に支払う必要があります。たとえば、2018年1月1日から2019年4月15日までの2018年の税額控除を拠出することができます。
あなたが毎年貢献し貯蓄することのできる上限はありますが、毎年増やすことはできますが、必ずしも毎年そうする必要はありません。 あなたが独身の場合、2017年に3,400ドルから2018年には3,450ドルまで寄付することができます。家族計画の拠出限度額は2017年には6,850ドルで、2017年には6,750ドルから増加します。
残念ながら、あなたがメディケアパートAまたはパートBに加入している場合、HSAの寄付または税額控除は許可されません。
税金を免除される収入
HSAに寄付された金利や配当金などの収入は、連邦レベルで免税されます。 寄付金で獲得した利子またはその他の投資収入は、あなたの納税申告書には含まれません。
あなたのHSAから撤退する
あなたが適格な医療費を支払うためにお金を使う限り、健康貯蓄口座からの引き出しは免税です。 これらの "資格"費用は、IRS Publication 502、 Medical and Dental Expensesに詳述されており、犬を手術に導くための避妊薬の費用のほとんどを含んでいます。
税務計画ツールとしてのHSAの使用
保健預金口座は、2つの方法で減税を達成します。 第一に、HSAは、柔軟な支出口座のような没収の対象となることなく、収入と収入を蓄積する。 HSAの中に保有されているお金は医療費のためにいつでも取り除くことができますので、HSAは、後の人生での使用のために免税所得を蓄積するために使用することができます。 あなたは年を取って将来の医療費のために免税節約を積むことができます。
第二に、現在の医療費の支払いにHSAを使用することができます。 HSAは、寄付が行われた年度に医療費の少ない人に税金控除を前払いします。
減価償却を請求する場所
金融機関は、納税者とIRSの両方に送付されるForm 5498-SAを使用してHSA寄付を報告しています。 フォーム1088で報告された合計拠出額とともに、税額控除可能なHSA寄付をフォーム8889に報告することができます。
注：HSAの規定は、2017年12月に法律に署名されたTax Cuts and Jobs Actの影響を受けなかったものの中のものです。