IRAは、いくつかの税金特典を持つ貯蓄口座です
いくつかの異なるタイプのIRAがあり、それぞれに独自の税務上の意味と資格要件があります。
従来の個人退職勘定
伝統的なIRAの利点は次のとおりです。
- 伝統的なIRAに拠出した場合、税額控除を請求することができます。 この控除は課税所得を減少させるので、最終的には、あなたが口座に保管したお金に所得税を払わないことになります。
- 貯蓄は繰り延べられます。 IRAの関心、配当、またはキャピタルゲインを年間税務申告に含める必要はありません。
- あなたがお金を引き出すと、IRAからの分配はあなたの課税所得に含まれます。 経常利益として課税されます。 あなたは、あなたの貢献に対するその税金控除のおかげで、今日あなたが獲得したお金の後で効率的に税金を払っています。 多くの退職者は、彼らが働いていて収入を得ていたときよりも低い税金控除で自分自身を見つけるので、そのお金に税率をあまり払わないことがあります。
今、短所のために：
- 退職する前に退職しなければならない場合、あなたはそのお金に所得税を支払うだけではありません。 あなたはまた、あなたが59才半に達する前にお金を引き出した場合、その早期頒布についてさらに10パーセントの罰金を支払うでしょう。
- 伝統的なIRAから70歳以上の年齢になると入金を開始しなければなりません。 必要最低限の配当またはRMDを毎年服用しなければなりません。また、RMD金額の50％の消費税で払わなければなりません。
- 伝統的なIRAの寄付を控除できるのはいくつかの制限があります。 あなたやあなたの配偶者が職場の退職制度の対象となっている場合は、控除が制限されるか、あなたの拠出金をまったく差し引くことができない可能性があります。
控除不能な伝統的個人退職勘定
免除不能なIRAは従来のIRAですが、寄付は税額控除対象外です。 これの利点は何ですか？ 貯蓄は、あなたが分配を開始するような時間まで、税金引き上げが増え、あなたがすでにそれを稼いでいた時点で投資金額に税金を払っていたので、その分配の主要部分は退職時に免税となります。 成長部分は経常利益として課税されます。
非常に具体的な財務状況に陥った場合、通常、免除されないIRAを選択します。
- 彼らは雇用者を通じて退職プランの対象となります。
- 彼らの所得は、伝統的なIRAの拠出金を控除する資格を得るには高すぎます。
- 彼らはRoth IRAに資金を提供する資格はありません。
- 彼らは、繰延税金控除勘定での退職に向けて余分な貯蓄を提供したいと考えています。
控除不可能なIRAと従来のIRAとの主な違いは、元の拠出金の税金処理です。
従来のIRAに適用される他のルールもすべてここに適用されます。 早期の配布では10％の課税上の課税措置が課されており、アカウント所有者が70/1/2に達する年に配布を開始する必要があります。
ロス個別退職勘定
Roth IRAは、免税節約と分配を潜在的に提供します。 伝統的なIRAと違って、あなたはあなたがあなたの貢献を控除した時にそれを得ることはありません。 これにより、これらの勘定科目は免除不能なIRAに似ていますが、分配金の課税方法には大きな違いがあります。
Roth IRAの主な機能は次のとおりです。
- 寄付は税額控除対象外です
- Roth IRAの貯蓄の収入と成長に所得税を支払う必要はありません
- あなたが特定の条件を満たせば、Roth IRAからの配付は完全に免税です。
- 職場での退職計画の対象となっていても、あなたはRoth IRAに貢献することができます
- ロスIRAには一定の収入制限があります
- 必要最小限の配布ルールはRoth IRAには適用されません
IRA寄付限度額
伝統的なIRAまたはRoth IRAに毎年寄付することができる合計金額、またはその2つの組み合わせは、2017年時点で5,500ドルに制限されています。この限度額は、2013年以降も変更されませんでした。 2012年の場所。
しかし、あなたが50歳以上であれば、さらに1,000ドルまで寄付することができます。 これは「追いつき」の貢献として知られており、毎年同じように変わりません。
これらの拠出限度額は、伝統的、非控除可能、ロスIRAタイプに適用されます。 伝統的なIRAとロスIRAの両方に資金を提供したい場合、それぞれに任意の組み合わせの資金を拠出することができますが、合計は年間限度を超えることはできません。 たとえば、伝統的なIRAに2,750ドルを、ロスIRAに2,750ドルを払うかもしれません。
簡素化された従業員年金個人退職勘定
SEP IRAはグループ退職計画の一種です。 雇用者はSEP IRA計画を作成し、SEP IRAの内部に設置されている従来のIRAに貢献します。 これらの制度は、通常のIRAよりも高い拠出限度を認めているため、自営業者に人気があります。 それ以外の場合、SEP IRAは従来のIRAと同様に扱われます。 寄付は税引き前のドルで、配分は経常収入として課税され、早期の分配には罰金が課せられます。
従業員の貯蓄インセンティブマッチプラン
単純IRAはまた、グループ退職プランの一形態です。 彼らは401（k）や年金制度よりもセットアップと保守が簡単ですが、他のグループ計画よりも拠出限度額が低くなっています。 簡単なIRAを使用すると、雇用主からの寄付と一致した税引き前の寄付を行うことができます。 配当は経常利益として課税され、早期配当には罰金が課せられます。
投稿が必要な場合
1年を通してIRAに資金を拠出することができます。 年が終わった後も、4月の納税期限までに寄付されていれば、前年度のIRAに貢献することができます。 つまり、課税年度2017年のIRAへの資金提供期限は2018年4月17日です。