アメリカの多くの国ではIRAがあり、資格を持つアカウントとも呼ばれます。 認定された口座は、政府によって退職ビークルとして認知され、70½歳までの口座にお金の納税を延期することができます。 その時、私たちの最愛の政府は、あなたが好きかどうかにかかわらず、そのお金に税金を払う時期が来ていることを思い出させるために、あなたを肩で叩いています。
この強制IRA配布は、あなたの必要最小限配布と呼ばれ、一般にあなたのRMDと呼ばれます。 また、「あなたのIRAを伸ばす」または「ストレッチIRA」戦略と呼ばれる、IRSが承認した戦略があります。
あなたはあなたの受益者にRMDを続けることができます
退職時の収入としてIRAからRMDを取るだけで十分なほど幸運な人がたくさんいます。 この計画は、通常、遺産を残し、残りのIRA資産を相続人および上場受益者に渡すことが通常計画されています。 あなたのIRAを伸ばすことは、あなたが亡くなった後でもあなたの受益者があなたのRMDを引き続き取ることです。 これは税金を最小限に抑え、愛する人に永続的な収入を残す非常に効率的で合法的な方法です。 「ストレッチIRA」戦略を実行するために年金を所有する必要はありませんが、固定年金は、主要な保護と契約上の保証のために、うまく貸与されます。
一般的な「ストレッチIRA」の例を見てみましょう
このケーススタディでは、父親は伝統的なIRAに多額の金額を抱えており、妻はIRAの主要受益者として記載されています。 偶発的（二次的）受益者は彼の唯一の息子であり、三次（三番目）の受益者は真新しい孫である。
「ストレッチIRA」戦略の仕組みは次のとおりです。
- 父親は70½歳になり、必要とされる年金額は主に彼の平均余命に基づいて、彼のIRAから義務的に必要最低限の配給を開始します。
- 彼のRMDを取って10年後、父親は亡くなりました。
- 彼の妻は第一受益者としてリストされているので、彼女は夫のIRAからRMDを受け取ることになりますが、再計算された新しいRMD額は現在の平均余命に基づいています。
- 妻はこれらのRMDを10年間服用し、彼女は亡くなります。
- 彼らの唯一の息子は偶発的な（二次的）受益者としてリストされているので、父親のIRAからRMDを払い始めます。
- 息子は、父親のIRAから平均寿命を基準にしてRMDを取得し、10年後に亡くなります
- 孫は第3（第3）の受益者としてリストされているので、祖父のIRAからRMDを服用し始め、年間必要量は自分の平均余命に基づいています。
それで、ストレッチIRAが、世代を重ねる中で複数の家族に収入をもたらす仕組みです。
スーパーストレッチIRA戦略も存在する
父が孫を主たる受益者にした場合、 祖父と孫の年齢の相違のため、これは「スーパーストレッチ」IRAと呼ばれています。
IRAを伸ばす方法はたくさんありますので、IRAの受益者として誰をリストに入れるかを決めるとともに、第一次、偶発、第三次の受取人が誰であるかをよく考えて選んでください。
また、「ストレッチIRA」戦略を実行するために年金を所有する必要はないことを理解することが重要であることを覚えておいてください。 固定年金は、主要な保護と契約上の保証のためにストレッチIRA戦略にうまく収まります。 RMDを中心に開発されたその他のいくつかの年金戦略もあります 。 最低でも、IRAストレッチ戦略に注意する必要があります。 現在顧問と働いていて、戦略について聞いたことがあるか、それが本当にどのように機能するかを理解したことが初めてであれば、新しいアドバイザーを探す時期になるかもしれません。