必要最小限の配布
頭字語「RMD」は、 Required Minimum Distributionの略です。 これは、あなたが70½歳に達すると、伝統的なIRA（または適格勘定）から取り除かなければならない金額です。
1つのIRAを持っているか10のIRAを持っているかにかかわらず、IRSの友人はRMD年間支払い額を計算するために、あなたの適格な口座の総額を調べます 。 IRSドルの要件が満たされている場合に限り、1つのIRAまたは複数の適格な口座から必要最低限の分配（RMD）を受けることができます。
あなたのIRAからお金が必要かどうかにかかわらず、IRSはあなたの公正な税率の支払いを開始する時であることを「思い出させる」ためにあなたを肩で叩いています。
年金受給権ライダー戦略は、プリンシパルプロテクションと永続的な遺産を提供する
一部のIRA所有者は、厄介なRMDを除いて、そのお金にアクセスする予定はありません。
彼らはその資産の大部分を受益者に残したいと考えています。 彼らは、本質的に、遺産を残すことを望んでいます。 これは、固定年金に付随して契約上保証された死亡給付ライダーを利用することによって達成することができます。 その戦略がどのように機能するかは次のとおりです。
伝統的なIRAに300,000ドルがあり、退職時にその資産を必要とすることを決して計画していないとしましょう。
あなたが5％の成長を保証する契約上の死亡給付搭乗者とその固定金額にその金を置くと、毎年その金額で30万ドルが成長し化合します。 あなたがあなたのRMDを取るとき、5％の死亡給付の増加は、最低限必要な分配（RMD）のドル額を相殺するでしょう。 あなたがあなたのRMDを取る必要がある前に、30万ドルが毎年5％ずつ増加するため、あなたが70½を回す前に早くこの戦略を始めるほうが良いでしょう。
このオフセット戦略により、リストされた受益者および相続人のためにIRAの総ドル額を損なうことなくRMDを取ることができます。
ストレッチIRA戦略IRSが承認し、相続人に継続的なRMD支払いを許可する
適切に構造化されていれば、RMDは数多くの世代（配偶者、子供、孫）によって撮影することができます。 これは、あなたの相続人に遺産の収入をもたらし、一方、時間の経過とともに税負担を軽減します。 あなたはIRAを引き伸ばす年金は必要ありませんが、固定金利は市場のボラティリティからプリンシパルを完全に保護し、契約上の保証を提供するため、この戦略でうまくいきます。
保護生命保険の資格はありませんか？ 年金を買う代わりに
あなたが取らなければならない必須最低限度（RMD）を最大限に生かすためのもう一つの創造的な戦略は、年金の額を年金や生命保険の購入に適用することです。
生命保険の資格を得ることができれば、これが最初の選択です。なぜなら、死亡恩恵はリストされた受益者に税金を免除されるからです。 税額控除後の金額があなたのRMDからのものであることを把握し、可能な限り多くの生命保険死亡恩恵を購入します。 長期生命保険は、利用可能な最も効率的で最も低コストの選択肢であり、適用されるドル額を最大化する。
生命保険に加入する資格がない場合は、同じ戦略を使用して、保険に加入している死亡給付を保証された柔軟なプレミアム固定年金を購入することができます。 柔軟なプレミアムは、ポリシーにお金を追加できることを意味します。 この年金戦略は、あなたのRMDを活用するための非常に効率的な方法ですが、生命保険のように、死亡恩恵はあなたの受益者に免税されません。
したがって、次回に必要最低限の配賦（RMD）を取らなければならないことに戸惑うにつれて、レガシープラン全体に最適な年金ソリューションがあるかもしれません。