推定税はどれくらい支払うべきですか？
見積もり税の締め切り
推定納税額は、4月15日、6月15日、9月15日、1月15日に四半期ごとに支払われる予定です。 毎月の支払いに一定の税金が含まれているように、毎月支払いを行うことができます。 毎月のお支払いをスキップしなければならない場合は、不足額を補うために後続の見積支払い額を調整することができます。
推定納税額
あなたが推定額を支払っておらず、年末にIRSを支払うことになった場合、通常はペナルティが適用されます。 推定納税額は、基本的に年間を通じて税金を支払わないための利子費用です。 個々の納税者による過小支払の金利は、2016年課税年度では4％です。 IRSは、この四半期ごとにこの金利を設定します。
見積もり税をどれだけ支払うかを明らかにする
推定納税額をどれだけ増やすべきかを計算する最も簡単な方法は、推定支払額を四半期ごとに計算するため、昨年度の未払税負債を4で割ることです。
昨年の納税申告書を見て、あなたの総納税義務を見つけて、今年の納税額を差し引いてください。 源泉徴収が昨年とほぼ同じになる場合は、昨年の源泉徴収額を差し引くことができます。 違いは、推定税金で支払う必要がある税額です。
この方法はすばやく簡単ですが、収入の変化や今年の控除の変更はありません。 収入の多かれ少なかれ、または異なる税額控除の資格があります。 別の方法は、今年の収入に基づいて税計算を計画することです。 このため、出版物505およびフォーム1040-ESにあるワークシートを使用すると便利です。
1040-ESワークシートは、ペナルティを避けるために支払うべき推定税額の最小額を計算するのに役立ちます。 ワークシートには、今年の見積もり支払いの正確な数値を得るのに役立つ、標準控除および税率の現在のすべての数値も含まれています。
見積税計算の例
Shelleyは独立した請負業者であり、これが彼女の唯一の収入源です。 彼女は年間の最初の3ヶ月間に自営業収入25,000ドルと事業費7,500ドルを持っていました。 これにより純利益は17,500ドルとなりました。
彼女のビジネスは季節的なものではないので、収入と経費は今年の9ヶ月間に似ていると言っても差し支えありません。 最初の3ヶ月は彼女の年収の3/12または1/4に相当します。 1年を通して収入を予測するには、逆数または逆数の比を掛ける必要があります。
3/12の逆数は12/3であり、1/4の逆数は4であると同じです。 年初来の数値に逆数を乗じると、通年の100％になると予想される所得額が得られます。 最初の3ヶ月間のShelleyの純利益17,500ドルと12/3の逆比を掛け合わせることにより、Shelleyの年間純利益は7万ドルになることがわかります。
これで税計算を開始できます。 Shelleyの収入は、独立した請負業者であるため、所得税と自営業税の両方を受けます。 税計算がどのように機能するかは次のとおりです。
自己雇用税 （$ 70,000 x 0.9235 x 15.3％）= 9,890.69
自営業税の半分の減額= 4,945.34
1人の標準控除額 = 6,100
自分自身の個人免除 = 3,900
課税所得（70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900）= 50,055
Shelleyの課税所得が見つかったので、2017年の税率を使って所得税を計算することができます。 一人の人として、シェリーの所得税は8,370ドルと見積もられます。 これに加えて、彼女の自営業税$ 9,890.69は、彼女が今年支払う必要がある金額と同じです：18,260.69ドル、または四捨五入後の$ 18,261。 Shelleyは、推定納税額を避けるために、この金額の少なくとも90％を支払わなければならないだろうが、課税時の負担を防ぐために、税金の全額を支払うこともできるかもしれない。
現在の税金の90％を支払う場合、Shelleyは税額を90％掛け、4で割って4つの推定支払額をそれぞれ約4,109ドルとする。 Shelleyが100％を支払うことを望んでいた場合、彼女は税額を控除して4で割って、4つの推定支払額をそれぞれ約4,565ドルと見積もります。
源泉徴収の対象となる収入もある場合
利息、配当金、副業やコンサルタントからの収入など、他の収入からの追加税金を補填するために給与から源泉徴収金を調整することができます。 新しいForm W-4を記入し、雇用者に渡すだけです。
源泉徴収金額を調整するには、いくつかの方法があります。 1つは、現在請求している源泉徴収手当の数を変更することです。 もう1つは、雇用者が各給与を差し控えることを望む追加の金額を示すことです。
最初に2番目の方法を考えてみましょう。 ナンシーは自営業収入に4,000ドルの義務を負っているとしましょう。 ナンシーはこの税額を取って、その年の残りの支払期間の数で割ります。 この金額はフォーム1040の第6欄に追加金額として請求されます。 この追加の税金は連邦所得税の源泉徴収の一部としてW-2に表示され、自営業税を含む年間支払う税額に適用されます。
ナンシーが源泉徴収手当を調整したいと思った場合は、彼女が現在要求している源泉徴収手当の数を減らさなければなりません。 これには、源泉徴収計算機を使用して異なる源泉徴収手当を試すことがよくあります。
見積もり税の支払い
あなたが源泉徴収を調整できない、またはしたくないと仮定した場合、小切手による推定支払い、クレジットカードによる支払い、または財務省のオンライン請求書支払いシステムを使用することができます。
- 小切手で推定税金を支払うのは簡単です。 1040-ES支払いバウチャーを必ず使用してください。 小切手を "米国財務省"に支払うようにしてください。 小切手のメモ欄には、あなたの社会保障番号を記入し、支払う年を明記してください。たとえば、「2014 Form 1040-ES」。 小切手を "IRS"または "IRS"に支払うことを避ける一部の泥棒はこれらの小切手を押収し、名前を "JR Smith"または "MRS Smith"または他の順列に変更しました。 この種の盗難を防ぐには、「米国財務省」に書き留めておくことができます。なぜなら、それは容易に変更できないからです。 小切手をフォーム1040-ESバウチャーとともにIRSに郵送してください。
- 認可された第三者の決済サービスを使用してクレジットカードで支払う必要があります。 これらの支払サービスは納税を処理し、IRSに資金を転送します。 支払い処理サービスではコンビニエンス・フィーが課金されます。その上で利子または財務料金を支払う必要があります。 それでも、クレジットカードでお支払いいただく必要がある場合は、IRSから請求された延滞ペナルティを避けることができます。
- 財務省は、2つのオンライン決済システムも運営しています。 1つは電子連邦納税システム（EFTPS）と呼ばれています。 サービスに完全に登録するまで数週間かかることがありますが、設定した後は、当座預金口座からの見積支払いを非常に迅速にスケジュールできます。 EFTPSのユーザーは、年間の見積支払い額をすべて表示したレポートを印刷することができます。これは、税務上の便利なレポートです。 EFTPSにログインして、推定税金を支払って支払いをスケジュールするだけです。 ドルの金額と銀行口座からの支払いを取り消す日付を指定することができます。
- 財務省が提供する第2のオンライン決済システムは直接支払いである。 このシステムは、IRS.govのウェブサイトからアクセスできます。 直接支払いは、個人所得税の支払いのみを処理するように設計されています。 このサービスでは登録は必要ありませんので、直接支払を使用することができますが、お支払いをするたびに情報を入力する必要があります。 EFTPSと直接支払の両方により、人々は、小切手または貯蓄口座からの連邦税の支払いをスケジュールすることができます。