ネブラスカ州529計画の資金調達のための所得税控除の申請に関する規則
あなたがネブラスカの居住者で、1日に大学入学を計画している場合は、州の529の大学貯蓄プログラムの税制優遇について学ぶことで、財政計画を開始することができます。 529計画は、税金を節約してお金を節約する方法を提供します。 この車両を通して十分なお金が貯められれば、奨学金の申請や奨学金の申請について、入学時にストレスが少なくなります。
これらの口座に行われた投資は、連邦および州の所得税から免除されます。 さらに、資格のある高等教育費に使用されるすべての引き出しは、連邦所得税から免除されます。 一部の35州では、引き出し時の州税も免除され、他のインセンティブも提供されている。
これらの税額控除可能な制度を通じて、家族や友人は子供の大学基金に寄付することができます。 長年にわたり、定期的な貢献と複合的な関心をもって、計画は子供の教育費を支えるために大幅に増加する可能性があります。 オマハのファースト・ナショナル・バンクは、ネブラスカが提供する529のプランの4つすべてを管理しています。
- ネブラスカ州教育省貯蓄信託（NEST） - ダイレクトカレッジ貯蓄制度 ：このオプションを使用すると、自分のアカウントを管理することができます。 リスク許容度、時間枠、貯蓄目標に合わせて、年齢別、静的、個人別の3つの投資方法があります。
- ネブラスカ州教育省貯蓄信託（NEST） - アドバイザリー・カレッジ・貯蓄制度 ：この計画は、財務顧問と一緒に働いている個人に提供されます。 また、年齢ベース、静的および個別のオプションも含まれます。
- TD Ameritrade 529カレッジ・セービング・プラン ：このプランはNESTに似ていますが、ディスカウント・ブローカーのTDアメリトレードを通じてわずかに高い費用で配布されます。
- ステートファームカレッジ貯蓄制度 ：この計画では、OFIプライベート・インベストメント・インクを管理および投資管理サービスに使用しており、ステートファームの代表者のみが配布しています。
ネブラスカ州のカレッジ貯蓄制度の税金控除の概要
2014年1月1日より、最大州控除額は、単元、世帯主、および結婚した共同ファイル申請者に対して10,000ドルです。 結婚の場合は5,000ドル、別途ファイラーを提出する場合。 UGMAまたはUTMA NEST Directアカウントのカストディアンであるアカウント所有者および親または保護者は、該当する控除の対象となります。
これは、複数の受益者（子供）に代わって共同リターンを提出するネブラスカ州の夫婦が$ 10,000以上の寄付をした場合でも、納税申告書に最大10,000ドルの控除を認められていることを意味します。 ネブラスカ州会計担当のネブラスカ州カレッジ貯蓄プログラムへの拠出のみが控除の対象となります。
ネブラスカ州のカレッジ貯蓄制度の税額控除は、「ライン上の」所得調整であり、標準控除を選んで控除項目を指定しなくても、それを請求することができます。 あなたのNESTアカウントへの寄付は税引き後のドルで行われ、あなたの収入は連邦政府によって増額され、投資されている間に課税延期されます。
どんな投資成長もあなたのものです。 獲得したお金に税金を払う代わりに、それは再投資されます。 ネブラスカ州のカレッジ・セービング・プランの税金控除には、所得の段階的廃止はありません。
ネブラスカ州のカレッジ貯蓄制度の税額控除の価値
ネブラスカ州住民は、ネブラスカ州529計画と他の州の529計画を使用するかどうかを決定するために、州内計画に貢献する潜在的な節税を考慮する必要があります。 ネブラスカ州は現在、州外の計画に貢献している住民に対して税金控除を提供していません。 これらの拠出金をネブラスカ税務用紙に含めないでください。
ネブラスカ州最高所得税率が6.84％であることを考慮すると、10,000ドルを完全控除することで、納税者は課税時に$ 684を節約することができます。 現在、ネブラスカはCoverdell Education Savings Account（ESA）やUTMA Custodial Accountなどの他の種類の大学貯蓄口座への寄付に対して税金控除を提供していません。
所得制限や貯蓄上限はなく、受益者1人当たり36万ドルという高い拠出限度額があります。
居住者は、スケジュールI（所得調整フォーム、第17行）のネブラスカ州529制度の税額控除を請求することができます。適格であるためには、納税年度の12月31日までに拠出が完了していなければなりません。