税率、控除額、およびクレジットについてあなたが知る必要があることすべて
カリフォルニアの所得税制度は、多くの点で連邦税法と異なります。 残念ながら、これはあなたの連邦控除の多くがカリフォルニアで制限されているか、または禁止されている可能性があることを意味します。 しかし、ゴールデンステートは、あなたが恩恵を受ける可能性がある独自の控除やクレジットをいくつか持っています。
カリフォルニア州所得税免除所得
特定の種類の所得は、カリフォルニア州の所得税から免除されます（その一部はあなたの連邦政府の返還に課税されます）。
カリフォルニアで免除される所得には、
- 社会保障および鉄道の退職給付（ただし、他のすべての民間、州、地方、連邦の年金は完全に課税されます）
- 連邦債で得られた利子
- 州所得税払い戻し
- 保健預金口座（HSA）からの分配
- 失業補償
- 給与家族/出産休暇（あなたの連邦政府の返還に課税される）
- カリフォルニア州宝くじ賞金
連邦政府から課税されないカリフォルニアで課税される所得
カリフォルニア州で税金を払わなければならない収入の種類もあります。これらはあなたの連邦政府の返還に課税されません。
- クルーカーのための現金はリベートされます：あなたのリベートが車両のコストよりも大きかったら、あなたはカリフォルニアで資本利益を得るでしょう。
- あなたが連邦政府の返還で除外した外国所得 。
- カリフォルニア州外からの地方自治体（州および地方）債に係る利息は課税対象となります。
カリフォルニア控除
カリフォルニア州では認められていない連邦控除には、健康貯蓄口座（HSA）への拠出金の控除が含まれます。 採用費用; 連邦財産税。 教師、校長等の経費。 資格のある高等教育費 州、地方、または外国所得税が支払われます。
また、IRA寄付や慈善寄付など、その他の連邦控除額はカリフォルニアでは制限されています。
標準的な控除を取った場合は、連邦政府の返済額のように、カリフォルニア州の標準税率、新車購入税または災害損失を増加させることはできません。
しかし、トンネルの終わりにはいくつかの光があります。 カリフォルニアにはいくつかの追加控除があります：
- 公益事業会社からの貸付金利息：公益事業会社が支払ったまたは利息を控除した融資は、エネルギー効率の良い機器または商品の購入および設置に使用されます。
- あなたが連邦住宅ローン金利信用を取得した場合、カリフォルニア税申告書の控除額としてこのクレジットの額を取ることができます。
- 医療費の控除は連邦の控除規定に従います。 あなたはあなたの連邦AGIの7.5％を超えるあなたの医療費の部分のみを差し引くことができます。 カリフォルニア州は、登録された国内パートナーとパートナーの扶養家族の医療費の控除を認めている点で、連邦法と異なります。
税率
カリフォルニアの所得税率は年ごとに異なり、カリフォルニア州の住民所得と非居住者の収入源に課税されます。 カリフォルニア州はまた、所得が1百万ドル以上の住民に対して、メンタルヘルス追加料金（通常税率に加えて）を請求します。
カリフォルニア税額控除
税額控除は税金から直接控除されるため、控除よりも貴重なものになることがあります。
カリフォルニアの所得税の控除額は以下のとおりです。
- 免除クレジット ：あなた自身、あなたの配偶者、およびあなたの扶養家族のためのそれぞれの信用。 あなたが盲人であるか65歳以上であれば、余分なクレジットを請求することができます。
- 賃貸人クレジット：所得が一定額を下回る1人の賃借人（年ごとに変動する）と所得が一定額を下回る納税者を合同で雇用している 120ドルのクレジット結婚/登録済み国内パートナー（RDP）
- 児童/扶養ケアクレジット：資格を有する児童/扶養医療費には、連邦与信のパーセンテージが認められます。 このクレジットは返金可能です。
- 世帯主の連帯親権者：子供がいる独身または結婚/ RDP申請者である納税者は、信用供与資格を得ることができます。
あなたの帰りの申告
フォームは、California Franchise Tax Board（FTB）のウェブサイトで入手でき、返品は4月15日までに消印する必要があります。
自由貿易協定（FTB）はウェブサイトに無料のウェブベースの税務申告サービスを掲載しています。 適格基準を満たしている人は、ReadyReturnとCalFileと呼ばれる州の無料オンライン返却準備ツールを使用することもできます。 これらのツールはいずれも、FTBのウェブサイトでアクセスでき、無料です。