税金回収と大学の財務計画との関連
生命の一定の目標を達成するために税制優遇された投資を使用することの多くの利点があります。 最善の例の2つは、退職のために退職するための適格な口座の使用か、子供の将来の大学教育のためです。 ほとんどの場合、これらの口座内の金額は法人税の対象とならずに増加します。 出金が始まると、通常、ある種の税制優位があります。 それはもちろん、すべてが計画どおりに進むときです。
しかし、人生はいつも完璧に働くわけではありません。 特定の日付以前にこれらのプランから引き出しを行う必要がある場合や、別の目的で収益が必要な場合もあります。 それは、逆の税制上の結果が課される場合です。
カレッジ529の貯蓄制度は、この状況の完全な例です。 長年にわたって蓄積され、適格教育費のために配分されると、必要とされる財政援助の額を大幅に削減することができます。 しかし、配布が非適格な目的のために使用される場合、それらは税回収を受ける可能性があります。
基本的には、あなたはあなたの子供の大学教育のためにお金を使う約束をして、何年もあなたの所得税から税金控除または税額控除を受けています。 それが何らかの理由で起こらない場合、利益部分には連邦所得税のペナルティが課される可能性があります。 さらに、戻ってその金額に支払った州税を支払う必要があるかもしれません。
このレビューを使用して、あなたが危険にさらされているかどうかなど、税回収に関する理解を深めることができます。
税金回収と大学の財務計画
大学の財務計画の状況では、納税者が拠出した第529条のプランから資格外の配賦を受け取り、その年の拠出に対して税制上の優遇措置を主張した場合、税の回収が最も頻繁に行われます。
529の大学貯蓄プログラムに貢献するための連邦所得税控除はありませんが、あなたの州所得税申告書に対して元の拠出額を差し引くことができれば、特定の州は所得税の税回収を求めるかもしれません。 コロンビア特別区を含む30以上の州には、そのようなインセンティブがあります。
あなたが非正規分布を取る可能性がある場合は、あなたの特定の州の税回収の規定を理解することが非常に重要です。 例えば、カリフォルニア州は州税減税を受けていないので、再捕獲はありません。 しかし、カリフォルニア州の納税者による非適格の撤回は、追加の10％の連邦追加的なペナルティ税が課される場合にのみ、収入部分に対して2.5％のカリフォルニア州のペナルティ税が課せられます。
ニューヨークのアドバイザリー・ガイド付きまたはダイレクト・カレッジ・セービング・プランの場合、ロールオーバーおよび非適格引き出しの主要部分はニューヨーク税の控除の範囲内でニューヨーク税に従いますが、控除されていない寄付を除いてのみ適用されます。 インディアナ州では、インディアナの税額控除が以前に請求されていた範囲で、口座所有者は529プランからの非適格撤退の20％に相当する税金を支払う必要があります。
この目的のための非適格引出しには、転覆を含めることができますが、受益者の死亡または障害の結果として行われた引出し、または受益者の奨学金の受領により引出が含まれることはありません。 この状態では、口座開設日から12ヶ月以内に解約された口座にも復習が適用されます。
税回収の免除
タックス・リキャプチャーの対象となる非適格配布には、一般に、高等教育目的ではなく、しばしば他の州の大学貯蓄プログラムへのロールオーバを含む配布も含まれます。 しかし、連邦所得税や10％のペナルティを支払う必要がない場合や、州税回収の規定の対象となる場合があります。 これには、受益者の死亡、障害による配付、米軍士官学校への出席、または大学経費を補填するための十分な財政援助 、助成金またはその他の援助の受領が含まれる。
あなたの子供の教育のための貯蓄プランに投資することによる税制上のメリットと潜在的税制上の結果の両方を理解することは非常に重要です。 タックス・リキャプチャー免除の影響を受けるかどうかを判断するために、あなたの州の特定の税コードについて知っている財務アドバイザーに相談してください。