制限付きアカウントとトラスト
したがって、3つのオプションのいずれかを選択することによって、わずかな受益者を慎重に計画する必要があります。制限されたアカウントに継承を残し、段階的に残したり、生涯の信頼に残します。
制限付きアカウントに資産を残す
未成年者への退職金額が重要でない場合は、未成年者が大人になるまで、未成年者の利益が制限された口座に保持されるようにするのが最も簡単です。 制限された口座には、該当する州の統一移転法 （またはUTMA口座 ）または未成年者への統一贈与法 （またはUGMA口座 ）の下で確立された口座が含まれます 。 これらのタイプの口座は、18歳または21歳（口座が解約される年齢は該当する州法に従います）に達するまで、小児の健康、教育、および保守を提供するために使用することができます。 確立されることができる別の種類の制限された口座は、未成年者の大学教育に支払うために使用されなければならない529口座です。
UTMAまたはUGMAアカウントを使用する主な欠点は、受取人が18歳または21歳の時に口座に残されたものを完全に受け取ることです。したがって、これらのタイプのアカウントは小さな継承のためにのみ使用するべきです。
529計画を使用することの主な欠点は、受益者の教育費の支払いに継承を使用しなければならないということです。
したがって、受益者が大学に行かないことを決定した場合、529計画は別の受益者に行く必要があります。
ステージで資産を残す
もう一つの選択肢は、未成年の受益者の遺産を信頼し、受益者に一段階以上の一時金を支払うことです。つまり、受益者が一定の年齢に達するか特定の目標を達成した場合、彼らは遺産の完全配布を受けます。
たとえば、25歳に達した時点で受益者の50％、30歳になった場合は50％、大学卒では50％、大学院では50％を支払うことができます。 一方、受益者の信頼に帰された財産は、受託者の大学や大学院教育、医療法案、住宅その他の日々のニーズに支払うために受託者が使用することができます。
しかし、一旦受益者が一括して一括して信託を受けなければ、その資産は配偶者、訴訟、受益者自身の悪い決定を離婚する脆弱性があります。 スタッガードトラストを使用することの他の欠点としては、トラステッド期間中の会計と法律相談の追加費用、およびトラストを管理する際にトラスティーが受け取るサービスの受領権が含まれます。
したがって、少額の受益者の利益のために互い違いの信託を使用することを検討する場合、継承の金額は信託の管理に関連する費用および費用と比較して重視されなければなりません。
生涯信託に資産を残す
最後の選択肢は、少額受益者の遺産を一生残しておくことです。 このオプションの選択には多くの利点があります。
- 受益者が配偶者の離婚 、訴訟、第三者の受託者が使用された場合は受益者自身の悪い決定および外部の影響から大人になると、信託に保持された資産は保護されます。
- 受益者が死亡したときに信託に残ったことがあれば、残ったものを受け取る者を管理することができます。
- あなたが永続的な家族の遺産を作りたいなら、受益者の財産だけでなく受益者の子孫の財産でも財産税を免れる世代を超えた信託として生涯信託を設定することができます。
それにもかかわらず、生涯信用を使用することの欠点は、経理された信託を使用する場合の欠点と同じです。 したがって、生涯信託の使用を検討する場合、継承の金額は、信託の管理に関連する費用と経費、およびあなた自身の長期的不動産 計画の目標 と比較して重視する必要があります。