あなたの退職計画に税金括弧を使用する方法。
適用される税率は、それぞれの単一または結婚した範囲に該当する課税所得 （あなたの基準または項目控除および免除が適用された後の所得）にのみ適用されます。 たとえば、課税所得が$ 92,000で、あなたが独身の場合、2017年に税金が計算されます：
どのように2017タックスブラケットは、シングルのために働く
- 最初の$ 9,325は10％課税されるので、その金額に$ 932.50を支払う
- 次の$ 28,625は15％で課税されるので、あなたはその部分に$ 4,293.75を支払う
- 次の53,950ドルは25％で課税されるので、13,487.50ドルを支払う
- そして最後の$ 100は28％で課税されるので、$ 28を支払う
- 負担する総税額は18,741.75ドル
このような状況では、限界税率は28％になりますが、所得税の850ドルに課税されます。 あなたの実効税率（課税所得を課税所得で割ったもの）は約20.4％です。
2017タックスブラケットが共同で結婚した結婚のために働く仕組み
あなたが結婚していて課税所得が92,000ドルの場合、税金の計算方法は次のとおりです。
- 最初の18,650ドルは10％課税されるので、その金額には1,865ドルを支払う
- 次の57,250ドルは15％課税されるので、あなたはその部分に8,587.50ドルを支払う
- それは課税所得の16,100ドルを残し、それは25％で課税されるので、あなたはその部分で4,025ドルを支払う。
- 負担する総税額は14,477.50ドルとなります。
このような状況では、25％の限界税率になりますが、所得の16,100ドルのみが課税されます。
あなたの実効税率は約15.7％になります。
2017年の税金控除は、2016年とわずかに異なるだけです。毎年、税率間のブレークポイントはインフレ率に基づいて調整されます。 税率がどのように機能するかを理解することは、成功した退職制度を構築する上で重要です。
2017キャピタルゲイン税率 - ゼロから20％
税率は15％以下の場合、長期キャピタルゲインと適格配当に適用される税率は0％です。
つまり、単価が37,950ドル、結婚が75,900ドルの課税所得のある人は、キャピタルゲインを管理することによって、投資利益にわずかな税金を支払うことができます。
例えば、夫婦が50,000ドルの課税所得を持っているとします。 彼らは長期的なキャピタルゲインを25,900ドル追加し、利益に税金を払うことができませんでした。 利益に税金を払わない年に利得を実現することは、免税投資収益を得るためのいくつかの方法の1つです。
税抜きの利益は誰にでも利用可能ではありません。 上限利率25％〜35％の者はキャップ利益と適格配当の15％を払い、最も高い限界利率の者はキャップ利益と適格配当金を20％の税率で支払う。
AMT
AMT （オルタナティブ・ミニマム・タックス）は、異なる組のルールを使用する並行税計算です。 税計算にいくつかの項目を戻します。 AMT規則の下で、通常の税規則よりも多く借りなければならない場合は、より高い金額を支払わなければなりません。 AMT規則の下で、あなたの課税所得が規定された免除額を下回る場合、AMTは適用されません。 シングルの場合、2017年に免除額は$ 54,300です。 結婚の場合は、84,500ドルです。
高所得者向け税制
より高い所得を持つ人々に適用される税ルールのいくつかを見てみましょう。
- 被雇用所得に対するメディケア・サーテックス -これは現在の給与税（FICA税）と同じように機能する税金です。 単身労働者の場合は20万ドル、結婚の場合は25万ドルを超える所得に適用される所得には9％の税が課せられます。
- 投資収益のメディケア・サーテックス - この税金は、「NIIT」または純投資所得税と呼ばれることがあります。 調整された総収入が、単身の場合は$ 200,000、結婚の場合は$ 25万を超える場合、投資収入に適用されるのは3.8％の税です。
- 項目控除と免除の廃止 - あまりにも多くのお金を儲けても、あなたの控除と免除のすべてを使用することはできません。 これはどのように動作するのですか？調整総収入（AGI）が年間261,500ドル、AGIと一緒に313,800ドル以上の結婚提出をしている場合は、1人あたり2,500ドルごとに免除額の2％あなたのAGIが基準を超えている場合には、あなたの箇条書きの控除額の3％になります。
- 高収入者のためのAMT - AMTは、約$ 200,000〜$ 350,000の収入を持つシングルと、$ 250,000〜 $ 475,000の収入を持つ夫婦に影響を与える可能性が最も高いです。 （あなたが主張したり、州税、高所得税を払ったり、雑多な明細控除額が多い、多くの扶養家族がいる大家族がいる場合は、AMT税を支払わなければならない可能性があります。
まだ節約中の税率の使用
単一の納税者のこの記事の一番上にあるこの例では、その人が退職計画に貢献していないと仮定します。 伝統的なIRAまたは会社の401（k）計画に2,000ドル寄付を開始したとします。 最初の100ドルで28％の税率で税金が節約されます。 この例では、税額控除が$ 28減額されます。 次の$ 1,900は25％の税率で税金を節約するので、$ 475を節約できます。 2000ドルの控除可能なIRA寄付は、税金を503ドル削減しました。
今、この人が年を通して仕事を途絶えたとしましょう。 現在彼らの課税所得は約25,000ドルになると予想されていた。 彼らはまだ貯蓄にお金を持っているかもしれないが、彼らはIRAに移ることができるかもしれませんが、それは今のところ意味をなさないでしょうか？ その同じIRA寄付は15％の税率で税金を節約するだけなので、税金を300ドル削減することになります。 おそらくRoth IRAがもっと理にかなっているでしょう。
あなたの所得が毎年変わる場合（委託手当を受けている人など）は、毎年どの種類の勘定を拠出するかを決定するために、期待される税金控除を使うことを検討してください。 この決定は、退職する場合にも再確認する必要があります。 あなたが収入が少なくなるにつれて、控除可能な拠出を継続することは意味をなさないかもしれません。 あなたの税金計画を立てている間に、年間所得税を減らすために投資収益があるかどうかを確認する必要があります。
退職所得の計画中に税率を使用する
退職所得の計画を開始すると、税務計画がより複雑になります。 あなたが伝統的なIRAから取ったそれぞれの撤退は、課税所得です。あなたが70 1/2を回すと、引き出しを取らなければなりません。 物事をより複雑にするために、すべての所得源が社会保障所得のどれに課税されるかに影響します。 この段階でプロフェッショナルなサポートを受けることで、お金を節約できます。