伝統的な保管勘定を使用して大学に保存する方法について学ぶ
現在、FAFSAを修了し、 財政援助について学んでいる親や学生は、大学への支払いのためのより良い計画を立てていないことがあります。 大学の経費に関しては、少し計画を立てることは長い道のりがあります。
あなたの子供の大学教育のためにお金を節約するには、いくつかの便利な方法があります。それぞれに独自の賛否両論があります。 より伝統的な方法の1つは、保護者の口座を開設し、子供が大人になればそれにアクセスできるようにすることですが、これは金銭の消費に関する教育基準を設定しません。
親権勘定は教育のみの預金口座ではなく、あなたの子供は彼らが好きなのにあなたが投資した資金を使うかもしれません。 もう1つの選択肢は、UGMAまたはUTMAアカウントを利用することです。
UGMA口座とUTMA口座は何ですか？
UGMAとUTMAの口座は、大学の貯蓄口座の祖父とみなされます。 UGMA（未成年者向け制服法）とUTMA（Uniform Transfer to Minors Act）は、未成年者の財産を保有し保護するために使用される保管勘定にすぎません。 これらの口座は、通常、株式、債券、およびミューチュアルファンドの投資を可能にしますが、ストックオプションやマージンの購入といったリスクの高い投資ではありません。 資産は未成年の財産とみなされるので、一定額の投資所得は超過額になりますが、両親の税率ではなく、子供の税率で同額が課税されます。
潜在的な短所
親権勘定を魅力的にする同じ税金恩恵は、それらを魅力的にすることもできます。
収入の最初の金額が高い税金で保護された後、超過所得は両親の限界税金で課税されます。 この影響は、セクション529プランまたはCoverdell ESAでは発生しません。
また、口座フォーマットでは、州に応じて18歳から21歳までのいずれかの場所で子供の資産を管理することをカストディアンに要求しています。
子どもとの良好な関係を持つ両親は、これらの資産を実際に大学で過ごすことを強制することができるかもしれないが、緊張関係は問題を提起する可能性がある。
税制上のメリットは何ですか？
両親の納税申告書の一部として提出する、19歳未満（またはフルタイムの学生の場合は24歳）のすべての児童は、減免税率で一定の「未勤労所得」を認められます。 たとえば、2016年には、最初の1050ドルが免税とみなされ、次の1050ドルは子供の括弧で課税され、連邦所得税の10パーセントとなります。 これらの金額を上回るものは、両親の税率で課税されます。これは35％にも上る可能性があります。 この免除は、アカウントごとではなく、子供1人あたりです。
どの費用が適格ですか？
カストディアンは、正当な必要がある限り、子供の利益のために退会を開始することができます。 子どもの便益のための費用、例えば事前教育費は、管理人の裁量で保管勘定から支払うことができます。 ただし、他の大学の貯蓄口座とは異なり、これらの費用は教育に限定されず、子供に関連するものに使用することができます。 同様に、合法的な成人になると、子供は無制限にお金を使うことができます。
連邦財政援助の適格性に影響はありますか？
親権勘定は子供の資産とみなされ、財政援助に照らして数えられます。 これらの資産のおよそ20％は、特定の年度に学生の教育資金を調達するために使用されることが期待されます。
投稿ルール
投稿の制限はありません。 しかし、誰かがこれらの口座の一つにお金を預けておけば、贈り物がどのくらい大きな贈り物税と生涯の不動産税の除外に影響するかを知っておく必要があります。 財務アドバイザーに相談すると便利です。
未使用の資金
使用されていないお金は、子供が大多数の年齢に達するか、州の保護勘定に許可される最大年齢までに配布されなければなりません。 古典的なUGMAアカウントの場合、これは一般的に18歳で発生します。新しいUTMAアカウントの場合、この年齢は通常21歳ですが、25歳になる可能性があります。
セクション529のプランとCoverdell ESAとは異なり、アカウントを別の子供に移転することも、受益者を変更することもできません。