IRAとは何ですか？
個々の退職勘定（IRA）は、退職費用の節約に役立つ税務機能を持つ口座です。 個々の退職手配としても知られているこれらの口座は、元々雇用主が後援する退職制度から来た口座や貯蓄に対する貢献を含むいくつかの情報源からの退職貯蓄を保持することができます。
IRAの種類
IRAは、他のアカウントのように見えるタイプのアカウントです。 しかし、税制上の特徴により、退職勘定は他の種類の勘定とは異なります。 議員は、これらの口座を、退職貯蓄を促進するように設計しているため、口座の使用に潜在的利益があり、早期引出しを妨げる制限があります。
IRAには2種類のタイプがあり、税金はそれぞれ異なる方法で処理されます。 IRAの種類を選択して投稿する前に、あなたの目標や状況を税務専門家に話してください。
- 伝統的なIRAは 、課税繰延成長をもたらします。収入は、標準的な銀行口座のように毎年課税されません。 代わりに、収益を再投資して、アカウント内で複合化を利用することができます 。 伝統的なIRAに寄付するお金のための控除の形で税制上の恩恵を得ることもでき、勘定に「税引前」の金額を追加することができます。 ただし、あなたの所得や給付によっては控除の対象とならない可能性がありますので、税引後の拠出が必要な場合があります。 口座から資金を取り出すと（例えば、退職時にそれを費やす）、課税されたことのない資金、つまり税引き前の拠出額と所得は、配当を受ける年に所得として扱われます。
- ロスIRAは免税の成長を提供します。 潜在的に寄付の控除を取る代わりに、あなたは税金をアカウントに寄付するでしょう。 退職時に払い戻しを受けると、すべてのお金が免税となります（あなたがすべてのIRS要件を満たしていると仮定して）。 つまり、元の拠出額と税金を免除された収益を得ることができます。 ロスIRAには、5年間の待機期間や所得制限など、あなたの貢献を妨げる可能性のある追加の制限があります。 つまり、税金やペナルティなしでいつでもあなたの貢献をロスから取り戻すことができますが、アカウントから収入を取り除くと税制上の影響を受ける可能性があります。
- ロールオーバーIRAは、別の退職勘定から資金を受け取る従来のIRAです。 たとえば、401（k）税前の資産をロールオーバーIRAに転記することができます。 以前は、これらの資産は別々に保たれていた可能性がありますが、資産の統合は現在のところ標準です。
- SEPのような雇用主の計画やSIMPLEも技術的にIRAです。 従来のIRAに似た機能を備えていますが、中小企業や自営業者向けに設計されているため、ルールが異なります。 寄付の限度額は高く、一部の従業員は依然として雇用者のために働いている間に口座からの分配を受ける必要はないかもしれません。
税務機能
これらの口座は、退職金の大幅な節約に役立ちます。 しかし、IRS規則は、米国財務省が資金調達を引き続き受けられるように税制上の恩恵を制限しています。 このページでは概要を紹介しますが、完全なルールリストではありません。 合併症や見逃しやすい細部があり、いくつかの洗練された戦略によって、いくつかの規則を法的に回避することができます。 税金の専門家に相談して、貯蓄を管理する方法について個別にアドバイスしてください。
貢献限度： IRSは、毎年標準IRAに貢献できる最大額を制限しています。 2017年の限度額は5,500ドルですが、その数値はインフレ調整によって時々変化します。 50歳以上の場合、$ 1,000の追加追加が可能です。
ロールオーバーや他の退職勘定からの振替は、一般的にはその限度額にはカウントされませんが、移転に伴う落とし穴がありますので、お金を移す前に専門家に相談してください。
早期退職： IRAは退職金のために設計されています。 あなたはどの年齢でも退職することができますが、IRSは、IRAsからの退職時に一定の課税上の罰金を免れられる年齢として59½歳を使います。 それ以前に配布することもできますが、特定の基準を満たしていないか、高度な戦略を使用していない限り、早期回収のために税金罰金（所得税に加えて）を支払わなければならない場合があります。 そのペナルティは通常、撤退した額の10％ですが、SIMPLE IRA計画では25％になることがあります。
RMD：伝統的なIRAに税金を納めているので、最終的にお金を出して税収を生み出す必要があります。 70歳以上の年齢を過ぎると、IRSは従来のIRAから必要最小限の配布（RMD）を義務づけています。これは、あなたの余命以上にアカウントを引き落とすように設計されています。 Roth IRAには元の投稿者のRMDはありませんが、継承されたRoth IRAはRMDを使用する必要があります。
税引前または税引後ですか？ 伝統的なIRAへの貢献を控除する能力は、何十年もの間魅力的な特徴でした。 保護者は、課税所得を潜在的に減らすことができます。これにより、貢献する余裕が得られやすくなります。 しかし、彼らは今日の代わりに税金を支払うことを選択している。 それが意味をなさないかどうかは不明です。将来どの税率がどのように見えるか、あるいは予期しない方法で税制がどのように変化するかはわかりません。 Roth IRAによれば、貯蓄者は税金を前払いすることができますが、再度、税率の適用場所、ルールの変更方法など、未知の事項がいくつかあります。 伝統的な口座を希望よりも多く持っている場合は、伝統的なIRAからRothに資産を変換できますが、それには予期せぬ税金の影響があります。
IRAへの投資
IRAは、税務機能を持つ単なる口座です。 これらの機能は投資の選択に大きな影響を与えません.IRAは、あなたが慣れ親しんでいる他のアカウントの「ラッパー」と考えています。
いくつかの例外がありますが、貯蓄口座、 預金証書（CD） 、ミューチュアルファンドやETFなどのリスクの高い投資など、IRA内部のほぼすべてのタイプの主流投資ビークルを使用することができます。 あなたのための適切な投資は、あなたの目標や貯蓄でリスクを取る能力など、いくつかの要因によって決まります。
IRAを開く場所
IRAは、銀行、 信用組合 、投資会社、その他の金融機関で開くことができます。 利用可能な投資の種類、年間保管費用およびその他の費用、およびIRAを開くべき場所を決定するためのその他の機能については、プロバイダに問い合せてください。
重要な情報
税法は複雑で、この記事はもともと書かれて以来変更されている可能性があります。 あなたのお金についての決定を下す前に、事実を確認することが不可欠です。 IRSに相談するか、専門税務アドバイザーに相談してください。 この記事はあなたの状況や目標を知らなくても書かれているので、財政的助言としてそれに頼らないでください。 うまくいけば、CPAや税務専門家に相談したときに思った食べ物があります。