401（k）計画は、退職のために節約するための大きな道です
401（k）を提供するには、雇用主が従わなければならない多くのルールがあります。 Department of Labor（DOL）には、401（k）プランの提供を規制し、これらのルールを記載したEmployee Benefits Security Administrationという部門があります。
401（k）制度がどのように機能するかに影響を与える、税制優遇措置、雇用者拠出、投資選択に関する基本規則があります。
税金の恩恵
401（k）計画が開始されたとき（約1978年）には、税引き前の計画にお金を入れます。 税引前寄付がどのように先に働くかを見ていきます。
税引き前401（k）寄付金
通常、あなたがお金を稼ぐとき、あなたはあなたが得るものに所得税を支払わなければなりません。 401（k）プランは、あなたがプランに入れた金額（法的に許容される401（k）の寄付限度まで ）で今年の所得税を支払うのを避けることを可能にします。 あなたが入金した金額は、今日の給与の一部を延期して計画に入れ、退職年にそれを費やすことができるように保存することを選択するとき、 給与繰延拠出と呼ばれます。
お金は計画の中で繰り延べられます。 税金繰り延べとは、投資が投資利益を得るにつれて、毎年投資利益に税金を払わないことを意味します。
代わりに、退職時に、その時に撤退する金額に税金を払います。 あなたが早すぎる（ 退職年齢や401（k）の計画ルールに応じて55歳または59½前に）資金を早めに払い出すと 、10％のペナルティ税と所得税があります。
節税の例
税金節減の仕組みを見てみましょう。
年間50,000ドルを払い、あなたの401（k）プランにあなたの給料の5％、または年間2,500ドルを拠出することを決めたとします。 あなたが月に2回支払われた場合、$ 104.17が各給与から引き出され、401（k）計画に入れられます。
今年の終わりには、401（k）プランに課税された金額で報告された収入所得を減らすために、あなたの納税申告書に報告した所得は、$ 50,000ではなく47,500ドルになります。
あなたが25％の限界税率にいる場合、あなたが計画に入れた2500ドルは、支払われた連邦税の625ドルを意味します。 あなたは退職のために$ 2,500を節約しますが、あなたには$ 1,875しかかかりません。
上記の例では、従来の税引き前の401（k）拠出を選択したと仮定しています。
Roth 401（k）寄付金（税引後）
多くの雇用者は、 Designated Roth 401（k）の寄付をするオプションも提供しています。 ロス拠出（2006年に開始された）では、拠出額で収入を減らすことはできませんが、すべての拠出金は免税され、引退時には引き出しは免税となります。
税引前または税引後？
一般的には、あなたが最も得意とする年の間に税引き前の拠出をしたいと考えています。これは通常、あなたのキャリアの中期および後期に発生します。
あなたはあなたの収入（したがって税率）がそれほど高くない年の間にロスの貢献をしたいと思っています。 低所得年数は、キャリアの初期段階、半年の雇用期間、またはパートタイムで働く段階的退職の間にしばしば発生します。
雇用者の貢献
多くの雇用者があなたの401（k）プランに貢献します。 雇用主の貢献には、マッチング、非選択、および利益分配という3つの主要なタイプがあります。 雇用者の拠出額は常に税引前です。つまり、退職時に撤回されると、その時点で課税対象となります。
マッチング
貢献度が一致すると、雇用主は、入金している場合にのみ401（k）プランに資金を投入します。たとえば、あなたの拠出金をドルの1％から最高50％あなたの給料の次の2％までドルで。
上記の例では、給与50,000ドルの5％、または年間2,500ドルを拠出していた場合、雇用主は2,000ドルの寄付を行います。 彼らはあなたの賃金の最初の3％、つまり1,500ドルを1,500ドルにすることで一致します。 あなたの給料の$ 2の2％で、彼らは50セント、または$ 500にマッチします。 したがって、あなたのために彼らが貢献する合計額は、年間2,000ドルになります。
あなたの雇用主が一致した寄付を提供している場合、マッチを受け取るのに十分なお金を寄付することはほとんど常に理にかなっています。 インスタントレイズと考えてください！
非選択的
非選択的な寄付では、従業員が自分のお金のいずれかに寄付しているかどうかにかかわらず、あなたの雇用主は全員の計画に一定割合を入れることにします。 例えば、雇用主は、すべての適格従業員に対して毎年3％の賃金を計画に寄付することができます。
利益分配
利益分配の貢献で、会社が利益を上げるならば、彼らは計画にドル金額を入れることを選ぶかもしれません。 誰にどのくらい行くことができるかを決める数式があります。 最も一般的な公式は、給与に比例した利益分配貢献度を誰もが受け取ることです。
あなたのお金はいつですか？
雇用主にマッチする雇用主には権利確定スケジュールの対象となります。つまり、お金はあなたの口座にありますが、あなたが100％権利を得る前に退職すると、会社があなたのために入れているものの一部のみを保持します。 あなたは、あなたがプランに貢献した資金を常に手に入れます。
差別ルール
雇用主は401（k）プランを設定することはできません。 それぞれの計画は、これらの規則を満たしているかどうかを確認するために年1回のテストを経なければなりません。また、雇用者は面倒なテストプロセスを回避できる「セーフハーバー401（k）プラン」という特別なタイプのプランを設定できます。
セーフハーバープランでは、雇用主が法的に必要な額をマッチまたは非選択的な寄付のいずれかに入れている限り、そのプランはいずれのテストにも合格します。 セーフハーバープランでは、雇用主があなたのために募集している、または一致しない寄付はすぐに権利が確定します！ （利益分配拠出は、依然として権利確定スケジュールの対象となる可能性があります。）
投資の選択
ほとんどの401（k）プランは、リスクレベルが非常に異なる3つの異なる投資オプションを最低限提供し、参加者は選択肢に関する教育を受けなければなりません。 政府規則はまた、401（k）計画で使用できる雇用主株式またはその他の種類の投資の量を制限します。 これらの制約のため、401（k）プランで提供される最も一般的な投資はミューチュアルファンドです。
多くのプランは、デフォルトの投資選択肢（特定のミューチュアルファンド）を設定し、オンラインでログインするか、別の投資に変更する計画を呼び出すまで、すべての資金がそこに行きます。
401（k）初心者のための投資選択
ほとんどの401（k）プランは、あなたが退職する可能性があると考えられるおおよその年と一致するように意図されたファンド名の暦年を有する目標日付のファンドを提供します。 これらは新しい投資家のための大きな選択となります。
いくつかの401（k）プランでは、アンケートに記入するモデルのポートフォリオも提供されており、投資の選択が推奨されます。 あなたが洗練された投資家であるか、またはあなたのための推薦をしている財務プランナーと協力している場合を除き、ほとんどの人は、目標期日のファンドまたはモデルポートフォリオオプションを使用するのが最良です。 私はこれらのデフォルトオプションを簡単に投資する方法と呼んでいます！
その他のルール
401（k）プランには、誰が資格があるか、お金を計画から払うことができるか、ローンを許可するかどうか、お金を計画に入れなければならない時期を決定するために、はるかに。 規制を読んでいるなら、Department of LaborのWebサイトのRetirement Plans FAQページで豊富な情報を見つけることができます。