あなたの子供の大学基金のためのセクション529計画を考えてみましょう
資金調達カレッジは、親、祖父母、および他の愛する人にとって大きな懸念事項です。 セクション529の貯蓄口座のような賢明な投資は、資産を築き上げて、 あなたの子供のカレッジのためにもっとお金を節約するのに役立ちます。
この初心者用ガイドは、セクション529プランに含まれる長所と短所の概要を示します。 さらに進めたいと思っている場合は、ファイナンシャルプランナーと話し合って、あなたの州の最新の詳細を入手し、それがあなたの家族のための良い選択肢であるかどうかを判断する助けを受けてください。
セクション529貯蓄プランとは何ですか？
セクション529の計画は、子供の大学教育のための貯蓄のための最良の選択肢の1つと考えられています。 彼らは、その使用を許可する特定のIRSコードの後に "セクション529"計画と呼ばれます。
セクション529プランには、貯蓄勘定とプリペイド授業計画の2種類があります。 この記事では、セクション529の貯蓄勘定を特にレビューします。
セクション529貯蓄口座は、指定受益者（子供だけでなく）のために税引き後拠出を行うことを認めています。 これらの拠出金は、課税繰延が認められ、資格のある教育費のために税金を免除される可能性があります。
セクション529貯蓄制度の理想投資家は誰ですか？
セクション529の貯蓄プランは、以下の要因をいくつか組み合わせた親または祖父母にとって理想的です。
- あなたは年間2,000ドル以上を節約したいと思っています。
- あなたは、セクション529計画に貢献するための州所得税控除を提供する州に住んでいます。
- Coverdell ESAの使用を中止するには、十分なお金を払ってください。
- あなたは、すべてが大学に通うことを希望する複数の子供がいます。
- あなたは子供の後半に大学の計画を立て始めます。
- あなたは、 大学の費用に対して大量のお金を節約することを計画しています 。
- あなたは子供たちが高価な大学院プログラムに通うことを期待しています。
- あなたは、あなたが選択した何らかの理由で資産を自由に取り戻したいと思っています。
- あなたは自分の不動産の規模を大幅に縮小しながら、愛する人の大学に資金を提供したいと考えています。
潜在的な利点
セクション529に関連する課税繰延成長と潜在的な免税引出しは、大学貯蓄の拡大を最大限にしたい個人にとって非常に魅力的です。
セクション529は、他の計画（ Coverdell ESAなど）がこの機能を提供している間、親またはドナーが資産を無期限に管理できるようにします。 それによって、彼らは計画を閉じてお金を返済することさえできます（罰則の対象となります）。
さらに、セクション529プランは、35の異なる州における州内所得税控除を規定しています。 彼らはまた、州の財政援助の計算から保護されています。
潜在的な短所
セクション529プランのマイナス面は他の多くのアカウントよりも少なくなりますが、まだ注意が必要です。 最大のものは、奨学金支出（学年の12年生）に関する529条の配分は、資格支出とはみなされないということです。
さらに、セクション529の投資オプションは、10-30ミューチュアルファンドに限定される場合があります。 他の種類の勘定には、購入可能なほぼすべての投資信託宇宙があります。
あなたの投資オプションは何ですか？
セクション529の貯蓄プランには、投資信託の選択肢のプリセットメニューがあります。 ほとんどの場合、州のセクション529プランは、計画を管理するためにミューチュアルファンド会社と契約します。 また、この会社のミューチュアルファンドは、利用可能な投資の選択肢の範囲になります。
セクション529の貯蓄制度の多くは、年齢に基づいて株式 、 債券 、マネーマーケットファンド間の投資を割り当てる「年齢別」の投資オプションを提供しています。 彼らが年を取るにつれ、ファンドは投資ミックスにおいてより慎重になる。
投資戦略を12ヶ月間に1回だけ変更することは許可されています。 ある州の計画から別の州の計画に資産を移したり、第529条のプランを新しい受益者に転貸する場合は例外があります。
税金の恩恵は何ですか？
セクション529プランの最大の税制優遇措置は、税金繰り延べ累積と適格費用の非課税引出を可能にすることです。
言い換えれば、教育費として使用される場合は、元の投資の年間成長率のいずれかに税金を払う必要はありません。
セクション529計画に資金を投入するための連邦政府の「税額控除」はありません。 寄付は「税引き後」のドルで行われ、あなたがIRSに借りているものを引き下げることはありません。
しかし、コロンビア特別区を含む35の州では、529条のプランの資金調達のために住民に所得税の控除を提供しています。 多くの場合、この控除は州の計画を使用することに限られます。
さらに、セクション529プランは、相続税を回避しようとしている家族のためのかなり高度な不動産税計画策定を可能にします。
適格費用とは何ですか？
口座所有者は、受給者の代わりに、資格のある大学または大学院経費（ほとんどの州）のために免税配布を開始することができます。 Coverdell ESAとは異なり、小学校と中等教育はセクション529計画の資格費用ではありません。
セクション529の適格費用のIRSルールは、依然としてかなり自由であるが、Coverdellよりも厳格である。
- 授業料
- 部屋と理事会（学生は少なくとも半期以上登録しなければなりません）
- コンピュータ/ラップトップ（学校が要求する場合のみ）
- 本と備品（大学の要求通り）
セクション529は、連邦政府の財政援助の資格にどのような影響を及ぼしますか？
セクション529の貯蓄勘定は、連邦政府の財政援助にはほとんど影響を与えません。これは、親の資産とみなされるためです。 したがって、その金額の5.64％が財政援助の適格性に対して計上されます。
さらに、州によって資金提供される財政援助の適格性から第529項の資産を完全に除外する国もあります。
所有者が祖父母、拡大家族のメンバー、または無関係の個人である場合、資産は財政援助にまったく関与しないと主張されている。 これは、親または学生以外の人々が所有する資産をFAFSAフォームで報告する場所がないためです。
適格性
セクション529の貯蓄制度は、どの大学の貯蓄ビークルにとっても最も柔軟な適格性のルールを持っています。 本質的には、いずれかの当事者の年齢、所得、または関係に関わらず、誰でも他の誰かのためにセクション529プランを開いて寄付することができます。
投稿ルール
拠出金額に課される唯一の制限は、受信者ごとの「生涯制限」です。これは、個々の州ごとに設定されています。 この制限は、現実的に必要とされるものを超えて、個人が大学の貯蓄口座を劇的に過剰調達するのを防ぐためのものです。 この生涯制限は、10万ドル中途から300,000ドル以上に及んでおり、州ごとに異なります。
さらに、貢献者は、より大きな寄付に関する贈与税規則を認識する必要があります。 通常、あなたの配偶者以外に誰でも$ 12,000以上の贈り物をする場合は、その年の贈り物税申告書を提出する必要があります。
セクション529のプランには、個人がその金額に贈与税を払うことなく、1人の受益者に対して1年間で5年間の拠出金（成人/配偶者ごとに60,000ドル）を計画に入れることができる特別な規定があります。
- この金額の贈り物は、最初の贈り物の年に連邦議会の書式709で特別な選挙を行う必要があります。
- 次の5年間にその人物に追加の贈り物があれば、たとえセクション529プランに含まれていなくても、超過分の贈与税が発生する可能性があります。
寄付締め切り
セクション529計画に寄稿する締め切りはありません。
引退規則
出金が実際の資格費用を超えていない限り、教育費の資金調達のための引き出しには税金や罰金はありません。 余剰資金が回収された場合、その一部は課税され、10％のペナルティが課される（これは場合によっては免除される）。
未使用の資金の扱い
セクション529の資金が使用されなければならない場合の規則や年齢制限はありません。 個人のセクション529プランの必要がなくなった場合、将来の別の学生のアカウントにロールオーバーすることができます。 これには、元受益者の親族、親、いとこ、叔母および叔父、および義理の扶養家族が含まれます。