従業員株式購入プランの販売について学ぶ

従業員株式購入計画（ESPPと呼ばれます）により、市場価値を下回る価格で会社株式を購入することができます。 各プランの条件は異なりますが、一般的には株式を約10-15％割引で購入することができます。

給与控除を通じてESPPに一貫して参加することで、あなたの勤続年数に相当な金額を貯めることができます。

このように富を累積するのは簡単ですが、近くの退職時や退職時にはどうしますか？

少しずつこの株式を少しずつ売ったり、すぐに売るのですか？ これが複雑になるところです。

ESPP株式を売却する際には、リスクと税金の2つの点を考慮する必要があります。 まずリスクについて話しましょう。なぜなら、それは税よりも重要だからです。

持株会社のリスク

単一の株式で多くの富を保有することは、株式インデックスファンドを保有するなどの他の投資アプローチよりも危険です。 1〜5の査定リスク・スケールでは 、単一の株式をリスク・レベル5として保有し、他の選択肢と比較して最もリスクの高いカテゴリーに入れる。

退職者が近づくにつれて、あなたのお金には明確な仕事があります。これは信頼できる生涯収入をあなたに提供することです。 将来の収入の大部分を1社の株価パフォーマンスに賭けることは愚かなことです。

あなたは会社に感情的な愛着を感じるかもしれません。 これは一般的です。 しかし、それが退職に移行する際に、多くの会社株式を所有し続けるべきではありません。

どれくらいですか？ 貯蓄、投資、退職勘定などのすべての金融資産の価値を追加します。 今あなたが所有する株式の価値をあなたの総金融資産に分けます。 単一の株式保有があなたの金融資産の5％以上を占めている場合は、それは多すぎます。

ここに例があります。

あなたが50,000ドルの会社株式を保有していて、総額50万ドルの金融資産を持っているとします。 これは、あなたの金融資産の10％が会社の株式にあることを意味します。 それはあまりにも多い。

会社の株式に5％以上の金融資産がある場合は、株式を売却する処分計画を立てることが望ましいでしょう。 それが税金が入る場所です。

ESPP株式の売却に関する税金

あなたの株式購入プランの株式には、いくつかの独特な税制があります。 これを理解するために、ESPP株式の課税に寄与する3つの要素について説明します。

1. まず、オファー価格（株式に対して支払ったもの）と公正市場価値（株式を購入する普通の人がオファー日付の時点でそれを支払う必要があるもの）の差を計算します。 この金額は一般的に報酬収入または所得とみなされ、通常あなたのW-2に報告されます。
2. 次に、株式に損益があります。 これは、株式を売却したときと売却したときの価値の差です。 このタイプの損益は、その他のキャピタルゲインまたは損失と同様に報告されます。
3. 今はもっと複雑になります。 報酬収入またはキャピタルゲインのいずれかに起因するあなたの利益の額は、あなたが株式を保有している期間によって異なります。 あなたの会社の株式を売却するときは、それをいつ販売するかによって、それは適格または非適格の処分として分類されます。 適格性のある処分（提供日から2年以上、購入日から1年間ESPP株式を保有したことを意味する）を使用すると、収入としてではなく、利益をキャピタルゲインとして報告することができます。 これは、キャピタルゲイン税率が経常所得税率よりも低いため、有益です。

すべての税務上のニュアンスを説明することはこの記事の範囲を超えていますが、FidelityのESPP課税を容易にして掘り下げたいのであれば説明するのは大変ですが、理解するのはまだ簡単ではないと主張します。

結論：相当量の会社株式で退職する場合は、税金を見積もり、計画の機会があるかどうかを確認することができます。

例えば、あなたが収入所得をもはや持っていないときにあなたが引退した後に株式を売却する場合、おそらくあなたが収入を得るかもしれないあなたが退職した年に株式を売却する場合よりも低いキャピタルゲイン税率が適用されます報告する。

株式を売る時期

株式購入計画にアクセスできるほとんどの労働者は、給与控除を通じて株式を購入し、できるだけ早く株式を売るというサイクルに従事すること（単一の株式を所有するリスクを減らしたい場合）または必要な保有期間に達した直後（単一の株式に過度に晒される投資リスクよりも税務管理が重要であると感じる場合）。

あなたの財務的な安全保障の大部分が雇用主に結びついていることがわかった場合 - 現行の収入と労働力の両方を意味し、企業株式の所有権の大部分を占める場合、リスクの決定は税金の節約の機会を奪うべきです。 このような状況では、株式を売却することによってリスクを積極的に減らすように努めます。

十分な在庫を所有している場合は、それを販売する予定の価格ポイントを設定しながら、株式で収益を生み出すカバードコール戦略を採用することもできます。

あなたの会社の株式以外に多額の金融資産がある場合は、株式を売却する時期を決定する上でリスクよりも最も効率的な方法で株式売却をスケジューリングすることが重要な要素になる可能性があります。