経費の一部がコストベースに追加され、キャピタルゲインを減らすことができます
つまり、あなたの利益は、除外や資格がないかもしれない財産以上のものかもしれません。 これにより、売却に関連する費用が税額控除可能な場合には何が不思議に思うでしょうか。
原価ベースとキャピタルゲイン税
あなたはあなたの家のコストベースであらゆる種類の販売費を含めることができます。 あなたのコストベースは、販売価格から差し引かれたもので、どれだけ利益が得られたか、場合によっては損失が発生したかを判断します。
経費を追加することはコストベースを増やし、コストベースを高くすると資本利益が減少します。 利益が少ない場合は除外限度に収まる可能性が高くなり、利得が除外されない場合は、より少ない税額が課されます。 それはずっと良いことです。
あなたは、あなたの家を売却するために合理的かつ慣習的な費用を差し引くことができます。これには、閉鎖時に支払うすべての手数料に加え、財産の耐用年数を延ばす改善が含まれます。
売却および売却のための不動産の準備に関連するほとんどの費用は、控除の対象となります。 IRS Publication 523のAdjusted Basisセクションには、これらのコストを追加することにより、原価ベースで可能な調整の可能性のある完全なリストが示されています。
すべての領収書を保管して、何も見落とさないようにしてください。
キャピタルゲイン税からの住宅販売除外
結婚したカップルは50万ドルの利益を除外することができ、1人の納税者は最大25万ドルを除外することができるので、ほとんどの人は家を売る際にキャピタルゲイン税を払うことについて心配する必要はありません。
もちろん、税関連のほとんどの場合と同様に、いくつかの適格な規則があります。
両方の配偶者（または結婚していない場合は単一の納税者）は、売却前の過去5年間の少なくとも2年間、家に住んでいなければなりません。 あなたはそれらの5年間のうちの少なくとも2年間も資産を所有していなければなりません。 IRSがこれをあなたの主要な住居としています。
あなたが結婚して共同リターンを申請した場合、あなたのうちの1人だけが所有権テストに合格する必要があります。
あなたは家を所有してそれを同時に生きる必要はありません。 あなたはそれを購入する前にしばらくの間テナントとして家に住んでいたかもしれません。 あなたがそれを売る時にあなたはそこに住んでいなければなりません。 あなたの2年間の居住期間は、その5年の期間内であればいつでも可能です。
共同所有者がいる場合（たとえば、あなたが結婚していない他の人と一緒に不動産を購入した場合）、それぞれ25万ドルを除外することができます。
最後に、あなた（またはあなたまたはあなたの配偶者または共同所有者）は、自宅売却の直前の2年間で別の家の売却による利益の除外を請求することはできません。
長期的な利得として課税されるものは何ですか？
あなたが1年以上家を所有していた場合、排除額以上に実現した利益は長期的なキャピタルゲインとして課税されます。
所得税の種類に応じて、長期キャピタルゲインの税率は0％、15％、20％のいずれかになります。
ほとんどの納税者は15％の税率でキャピタルゲイン税を支払うので、あなたの利益が除外値を上回った場合に除外の対象とならない場合は、IRSの課税利益の15％を控除することができます。
州税の効果
あなたの州のキャピタルゲインの税率もチェックしてください。 住宅の売却時に支払わなければならない州税は、あなたのキャピタルゲインを引き下げることはありませんが、控除を箇条書きするとスケジュールAで支払った他の州所得税と一緒に含めることができます 。
ただし、控除額は2018年以降、10,000ドルに制限されています。この限度額は州および地方税にも課税される所得税に適用されます。
合計を合計すると合計10,000ドルしか差し引かれません。
このプロパティを1年未満で所有していた場合、それは短期間のキャピタルゲインであり、あなたがレジデンシーまたはオーナーシップのルールを満たしていないため除外の対象にはなりません。 このタイプの利益は、通常の税率であなたの他の収入と一緒に課税されます。 言い換えれば、利用可能な税額控除と控除をすべて取った後、税金控除の割合を効果的に支払うことになります。
別のプロパティについてはどうですか？
あなたの家の冷蔵庫と他のすべての家電製品はどうなりますか？ これらはあなたの家とは別のものとみなされます。 あなたがそれらを別々に販売するならば、あなたが支払ったものよりも少ない金額でそうするでしょう。 残念ながら、もしあなたが損失を被ると、おそらくそうなります - この損失は税額控除可能ではありません。
しかし、あなたはまだそれらを販売することによっていくつかのお金を回収することができます。 アプライアンスがかなり新しい場合は、購入価格の領収書を掘り下げることができます。 アプライアンスが古い場合、価値はあまりないかもしれませんが、同様のアプライアンスのローカル広告、eBayまたはcraigslistを参照することで、公正な市場価値のアイデアを得ることができます。
もちろん、収入は課税所得も表しているので、家の売却に含めるだけで、いくらかの悪化を救いたいかもしれません。