あなたはIRAでまだ保存することができます
ただし、控除不可能なIRAの寄付で退職することはできます。 あなたの非控除IRA寄付は、あなたが自分の年に税金を減額することはありませんが、彼らの収入は、通常のIRAの主要な税制優遇税制です。
非控除IRA寄付は基本を構築する
控除不可能なIRAの寄付からすぐに税制上の恩恵を受けられない場合は、お勧めできません。 しかし、税繰延の伸びは重要な意味を持つ可能性があり、最終的には、あなたが今よりも引退後に低い税率を期待する場合は、最終的には貢献を価値あるものにするかもしれません。
退職時に定期的にIRAを配布する場合、あなたはその成長に対して税金を払います。 しかし、控除不可能な寄付は、 あなたの基礎として扱われます 。 寄付をしたときに効果的に税金を支払ったので、後で税金を支払う必要はありません。
たとえば、1年前に2,000ドルの控除対象外の拠出金を出したとし、追加の控除可能な拠出額と投資の伸びを通じた勘定残高は、撤退を行うと2万ドルの価値があったとします。 退職時に1,000ドルの払い戻しを行う場合、10％（2,000ドルを2万ドルで割ったもの）が非控除基準の戻り値であるため、 課税所得とみなされます。
非控除IRA寄付が退職貯蓄を隠すための最良の場所であるかどうかは必ずしも明確ではありません。 たとえば、所得（および税率）が引き続き上昇することを期待する場合は、延期するのではなく、所得に応じて税金を支払うことができます。
IRA所得制限
IRAへの寄付のルールは複雑で、毎年レビューすることが義務付けられています。
さらに、拠出限度額は年ごとに異なる場合があります。 課税年度2017年：
- 50歳以上の方は、伝統的なRoth IRAに合計6,500ドルを差し上げることができます。
- 49歳以下の方は、伝統的なRoth IRAsに合計$ 5,500を差し上げることができます。
これらの限度額は、ロールオーバー寄付またはリザーブリターン返済には適用されません。
しかし、伝統的なIRAに貢献するすべてのものを控除することはできないかもしれません。
401（k）や403（b）のような職場退職勘定を提供する会社に雇用されている場合、IRAの拠出金を控除するための所得制限があります。 実際に職場退職金制度に参加するかどうかにかかわらず、これは当てはまります。
課税年度2017年には、職場での退職計画が適用され、$ 62,000以下の単元または世帯主として提出された者は、完全控除を受ける資格があります。一方、結婚した提出書類は、 $ 99,000以下は全額控除の対象となります。 あなたが結婚して提携していて、あなたの配偶者が職場計画の対象になっているが、そうでない場合は、$ 184,000以下の場合は全額を差し引くことができます。
収入が上がるにつれて、そこから控除が廃止されます。
別々に提出された者は、より厳格な所得規則の対象となります。ただし、離婚して1年を通して離婚した人は、これらの制限の目的でIRSによって単独で扱われます。
一方、あなたとあなたの配偶者のどちらも職場退職制度に参加する資格がない場合は、額にかかわらず、あなた（またはあなたの配偶者）が所得を得ている限り、 IRA寄付を控除することができます。
Roth IRAをオルタナティブとして
通常のIRA控除の限度額を超える所得を持っている多くの人々は、依然として所得限度額がかなり高いロスIRAへの拠出資格を得ることができます（ 2017ロスIRA所得制限を参照）。
これが当てはまる場合は、 Roth IRAの寄付を控除できない IRAよりも多く選ぶことが理にかなっています。
結局のところ、拠出金は控除可能ではありませんが、通常のIRAでは拠出額が課税延期されますが、ロスIRAへの拠出は免税となります。