払い戻し可能なクレジットは、利用可能な最善の税制の1つです
還付可能な税額と払い戻し不可能な税額の差
税額控除は払い戻し可能または払い戻し不可能です。 あなたが請求できるクレジットがあなたの総税額以上の負債である場合、内国歳入庁は差額を払い戻します。
対照的に、払い戻しができない税額控除は、あなたの連邦所得税負担をゼロにしか減らすことができません。 残っているクレジットの一部は返還されません。
ここに例があります。 税額控除は、IRSに1,000ドルの義務があることを認識するためにのみ行うことができます。源泉徴収または推定納税は、年間の納税義務全体をカバーするには不十分です。 それからあなたはあなたがあなたのシャツ袖をロールアップし、それを取るためにあなたの税金申告をやり直すように主張していない特定の$ 2,000の税額控除の資格があることを認識します。 そのクレジットが払い戻し可能な場合は、IRSに借方している1,000ドルが払い戻され、IRSは残高を払い戻すことになります。源泉徴収または見積もり支払いでこの金額を支払っていなくても1,000ドルの払い戻しを受けます。 しかし、クレジットが返金されない場合は、1,000ドルの税務上の債務を効果的に削減または消去しますが、IRSは1,000ドルの残高を維持します。
あなたがIRSのお金を借りていない場合は、返済を完了して、年内に源泉徴収と推定税を超過した500ドルの払い戻しを受ける資格があることに気付きます。あなたがあなたが資格があると分かったばかりの返金可能な2,000ドルのクレジットがあれば、IRSは2,500ドルの返金をします。
あなたは源泉徴収を過払いした500ドルと、2000ドルのクレジットを受け取るでしょう。
あなたが信じているクレジットが返金できない場合は、返却して返却するのは時間の無駄だと考えないでください。 それを使用すると課税所得は減りますので、過払い税の払い戻しをもう少し受け取ることができます。 しかし、払い戻し可能な税額控除は、他の方法では通常減額できない税金の種類を相殺することができます。 例えば、 自己雇用税 、 退職貯蓄の早期配当に関する余剰、または乳母税 、 純投資所得税または追加のメディケア税などのその他の余裕を相殺するのに役立ちます。
クレジットを区別する簡単な方法
払い戻し可能な税額控除は、フォーム1040の支払いセクションの64行目から表示されます。払い戻し不可能な税額控除は、フォーム1040のTax and Creditsセクションにラインで始まります38。
払い戻し可能な税額
次の税額控除は、2017年の税率で払い戻されます。
- 給与所得クレジット ：これは低所得の労働者の税額控除です。 結婚申告をし、3人以上の資格のある子供がいる結婚した納税者のために、2017年の課税年度の最大クレジットは6,318ドルです。
- 追加児童税額控除 ：児童税額控除は払い戻し不可能部分と払い戻し可能部分に分かれています。 この追加クレジットは返金可能部分を表します。
- アメリカの機会クレジット ：この税額控除の最大40％は払い戻しが可能ですが、残額は返金されません。
- プレミアムアシスタンス税額控除：特定の状況下で、健康保険証を通じて購入した納税者は、IRSからの補助金を受けることができます。 IRSが事前に保険者に支払っていない補助金は、還付可能な税額控除として納税者に支払うことができます。
- 過剰な社会保障税の控除のための信用：これは技術的には、少なくとも従来の意味では「税額控除」ではありませんが、お金があなたに戻ってくる可能性があります。 この払い戻しは、2人以上の雇用主に勤務し、社会保障税の源泉徴収総額がその年の上限を超えている納税者への払戻しです。
- フォーム2439からのクレジット：このクレジットは、ミッドファンドまたは不動産投資信託が未分配の長期キャピタルゲインに対して支払った投資家の税率を表します。 詳細は、フォーム8949の説明書およびフォーム1040の指示書を参照してください。
- 健康保険適用税額控除：この税額控除は2013年に満了しましたが、2015年中頃に議会は2019年までそれを復活させる法律を可決しました。IRSは適格貿易調整支援受給者のための特別手続を作成しました。
ほとんどの税額控除は払い戻すことができません
ああ、最も一般的に請求された税額控除は払い戻しできません 。 例えば、児童および扶養ケアクレジットを主張することで、IRSに借りている金額を減らすことができますが、IRSは、あなたの負債をゼロにする場合、残っているクレジットをチェックしません。 養子縁組の信用、セーバーズ信用、生涯学習信用についても同じことが言えます。
しかし、毎年変わる可能性があるため、税金を準備しているときにクレジットが返金されないと仮定しないでください。 IRSのウェブサイトをご覧になるか税務署に相談してください。払い戻し可能か払い戻し不可かにかかわらず、資格があればクレジットを請求してください。 結局のところ、悪い税金控除のようなものはありません。