あなたの贈り物と不動産税の免除の利用を活用する
注記：州法および連邦法は頻繁に変更され、以下の情報には最近の法律の変更が反映されていない場合があります。 現在の税金または法的助言については、この記事に記載されている情報が税金または法律上の助言ではなく、税金や法律上の助言の代わりではないため、会計士または弁護士に相談してください。
有資格個人住宅信託 （ QPRT）の主な利点は、贈与税額の減額で、不動産からの第一次または第二次住宅の価値を取り除くことです。
これは、 不動産税の目的で不動産の価値を取り除きます。 しかし、QPRTがあなたの課税対象財産を削減するためにどのように働くかを理解する前に、まずQPRTの内容とこのタイプの先進的信託の各段階で何が起こるのかを理解する必要があります。
QPRTに関連するさまざまなフェーズと用語を理解すると、その利点を理解する準備が整います。
QPRTへのギフトの価値の計算
あなたのホームステイやバケーションの不動産をあなたのQPRTの名前に移した場合、あなたはQPRTの究極の受益者に贈与税の目的で贈り物をしたものとみなされます。 しかし、贈り物の価値はどのように計算されますか？
所有権がQPRTの最終受益者に譲渡される前に、あなたはQPRTの留保期間に住居を使用する権利を保持するので、贈与の価値は、移転の日付のプロパティ。
言い換えれば、信託受益者に何年も完全所有権を取ることができなくなるという贈り物をすることになります。 したがって、あなたの贈り物の価値は、財産の公正市場価値のごく一部で計算されます。 この計算は、贈与時の年齢、譲渡月の金利、および居留所得期間に選択した年数によって異なります。
たとえば、650,000ドル相当の家屋では、QPRTに譲渡したときに恒例の贈与税免税の20万ドルを払うだけなので、これはすべて贈与税の免除の使用を活用しています。
あなたの不動産からのレジデンスの価値の除去
あなたのQPRTの留保期間が終了すると、あなたの家族ホームステイまたはバケーション不動産の所有権は、あなたがQPRTで指定した最終受益者に移転されます。 したがって、あなたはもはや所有権を所有しなくなります。 また、 IRSは、あなたがもはや所有していないものに対する不動産税を評価することはできません。したがって、QPRTを確立し、留保期間を長くすることによって、 あなたは効果的にあなたの贈り物と不動産税の免除の使用を活用するでしょう。