あなたが退職時に貯蓄する間に、プランがあなたに税金を救う方法
自営業者のための退職計画は、法律の後、最初に非公開企業が退職計画をスポンサーすることを許可した「 Keogh計画 」と呼ばれていました。 法律は企業と他の制度スポンサーを区別しないため、この用語の使用頻度はそれほど高くありません。 2001年の税法改正以前は、高所得の自営業者にとって人気のある選択肢でした。
自営業者が作成した適格退職年金制度は、「ケーホー計画」としても知られています。 より良く知られている401（k）プランと比較して、重要なキーホープランのメリットは、潜在的に寄与度が大幅に高いことです。 ただし、Keogh計画に伴う複雑性とコストも考慮する必要があります。
誰がキーホー計画を立てることができますか？
個人事業主、パートナーシップ、非法人を含む自営業者は、キーホー計画を立てることができます。 自営業からの収入を持つ個人は、職場退職計画の対象となる他の従業員であっても、Keoghプランを作成して資金を調達する可能性があります。
Keogh Planコントリビューションリミット
2つの異なる種類のKeogh計画が作成されます：
- 定義された貢献Keogh
- 定義済みの利益
確定拠出型ケーグ計画の拠出限度額は、 SEP-IRAsの拠出限度額と同じです。 それぞれには、自営業純収入の25％の年間寄付限度額があり、2017年には最大54,000ドル（2016年は53,000ドル）になります。
確定給付型のケオフ計画は、2017年または100％の報酬のうち、最大で年間215,000ドルのうち、いずれか低い方（2016年には21万ドル）の退職年金を提供するように設計されています。 確定給付年金制度に貢献できる正確な金額は、洗練された保険数理計算に依存します。
これらの計算の結果は、所得、希望退職給付、退職までの予想期間、および投資からの期待収益率によって影響を受けます。
重要な予定日程
あなたは、計画を実行したいと思う税年度の終わりまでに、Keogh計画を立てなければなりません。 ただし、その年の納税期限までは、ケオグ計画寄付は遅れる可能性があります。 納税申告書延長の申請をした場合、あなたの納税申告書の延期予定日まで延長することができます。
ほとんどの納税者にとって、上記の段落は、12月31日までにKeogh計画を策定し、翌年の4月15日までに拠出する必要があることを意味します。 さらに、ほとんどの納税者は、10月15日に納税申告を延期することができ、それによって、また、Keogh計画の資金調達に時間の延長を受けることができます。
Keogh Planの寄付要件
定義された献金には2種類の寄付があります：
- お金の購入
- 利益分配
貨幣購入計画には、利益がある場合は年間寄付が必要です。 利益分配計画は、そのような年間寄付を必要としません。 利益配分計画では、貢献する選択は専らビジネスオーナーのものです。
確定給付年金制度では、毎年、保険数理上決定された寄付を行う必要があります。
Keoghプランのメリット
非常に大きな退職金制度の拠出を行い、同時に大きな税額控除を受ける能力は、重要なケオフ制度のメリットです。 Keoghへの寄付は、寄付が指定された課税年度の税額控除を提供します。
高齢者、高度に補償された、豊かな自営業者は、確定給付金に特に関心があります。 退職までは年数が少ないため、退職金の目標を達成するためには年に一度の拠出が必要となる可能性があります。 理論的には、正味収入の100％までを計画に払う必要があるかもしれません。これは、余裕があり有利に働くことができる人に対して、退職計画の機会を大いに節約します。
Keogh計画の短所
Keogh Plansは毎年Form 5500またはForm 5500-EZのいずれかを提出する必要があります。 1人の定義された寄付Keoghプランの場合、これは大きな負担ではありません。 しかし、確定給付型ケオグスはすべて、保険給付の費用が必要です。 SEP-IRAを使用することで、基本的な確定拠出年金制度を探している従業員のいない自営業者は、ケーホフのメリットを享受することができます。
Scott Spannによって更新されました
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