簡単なIRAロールオーバーを簡単にする2年ルール
以前の雇用主のSIMPLE IRA、または従業員向け貯蓄インセンティブマッチプランから資産を転記したい場合、そのプロセスは同様に簡単です。 しかし、ロールオーバープロセスの一環として、401（k）資産を転記していた場合には尋ねられないもう1つの質問が表示されます。SIMPLE IRAにはどのくらいの期間参加しましたか？
簡単なIRA資産をロールオーバーする方法
401（k）プランのように、あなたがSIMPLE IRAに参加した雇用主を離れるときには、その資産のオプションがいくつかあります。 SIMPLE IRAからの資金は、別のSIMPLE IRA、IRA、または401（k）のような別の資格を持つ雇用者主催の制度に転記することができます。 しかし、401（k）のように、資産移転に対する税金や罰金を避けるために、ロールオーバーのための所定のロールオーバープロセスに従うようにする必要があります。
このプロセスの最も重要な部分は、退職年金資産の全部または一部についての小切手があなたに書かれていないことを保証することです。これにより、せいぜい20％の源泉徴収税が発生し、最悪の場合、初期の分配ペナルティ。
代わりに、受託者から受託者への移転を選択して、元の雇用主のSIMPLE IRA計画で資産を現金化し、転貸IRAのために小切手または電信送金をカットします（これは頭文字のFBO）、ロールオーバIRAに入金することができます。
しかし、SIMPLE IRAロールオーバープロセスは401（k）のプロセスと非常に似ていますが、その1つの追加の質問に対する答えはすべての違いをもたらします。
SIMPLE IRA 2年ルール
SIMPLE IRAへの最初の貢献後の最初の2年間は、税金のない受託者 - 受託者譲渡で、そのSIMPLE IRAから別のSIMPLE IRAに任意の金額を譲渡することができます。 ただし、その2年間に勘定科目から分配を受けたり、別のタイプのIRAに譲渡しようとすると、その控除額は非課税ロールオーバー寄与とみなされません。 代わりにSIMPLE IRAからの流通と従来のIRAへの貢献とみなされ、流通には急激な税金が課せられ、年間IRS寄付限度額を超える金額の問題を引き起こす可能性もあります。 これらの罰則を回避するには、2年間のルールを満たす前に、SIMPLE IRA資産を他のSIMPLE IRAに転記しないようにしてください。 物事をシンプルに保つために、2年が過ぎるまで彼らの所在地を維持したいだけかもしれません。
あなたの最初のSIMPLE IRAの貢献から2年が経過したら、移転手続きを開始する前に、実際にルールを満たしていることをプランの保管機関に確認する必要があります。