あなたのために正しい計画がありますか？
Keogh - 発音されたkee-yo - 自営業者とその従業員のために設計された一種の退職計画です。 それは、LLC、独占権またはパートナーシップとして構成されている小規模企業によって設定することができます。
Keoghは、中小企業向けの401（k）に似ていますが、年間寄与限度は401（k）限度を超えています。
だからKeogh計画は何ですか？
Keogh計画は、1962年の自営業税退職法（Keogh Act）を確立したユージン・ケーグ（Eugene Keogh）を創設した人物からその名前が付けられます。 この計画は、2001年の経済成長と税金救済和解法（EGTRRA）によって変更されました。実際、内部歳入法ではもはやそれが変更され、Keoghsとは言わなくなりました。 彼らは現在、HR 10または有資格計画として知られています。
Keoghの構造はまだ存在しますが、SEP-IRAsや個人やソロ401（k）などの計画に比べて人気がなくなっています。 Keoghは、自営業の歯科医や弁護士のような高額給与の専門家にとっては正しいかもしれませんが、これらの計画が意味を成すケースは非常にまれです。
2種類のキーホー計画
Keoghには2種類あります。確定拠出額と確定給付金です。
- 定義された貢献度 ：毎年行われる貢献度を定義します。 利益分配や貨幣購入を通じて貢献することができます。 利益分配により、2017年に最大54,000ドルの拠出を行うことができ、収入の25％を差し引くことができます。 利益配分計画に貢献するために選択した金額は、毎年変更することができます。 お金の購入計画では、最初にKeoghに配分される利益の割合を決定しますが、利益があればそれを変更することはできません。 貢献がなされなければ、あなたはペナルティに直面するだろう。
- 確定給付 ：これは伝統的な年金制度のように機能します。 あなたは自分のために年金の目標を設定し、それに資金を提供します。 あなたは2017年に最大$ 215,000を拠出することができます。これは退職前に余分なドルを募集したい、高補償の自営業者にとっては興味深い選択です。
それぞれのタイプの制度への拠出は、課税前の基準で行われ、課税対象の給与から引き出されます。 各給与期間をより少ない税金で支払うことになります。 代わりに、あなたの年金所得を前払いで控除することができます。
Keoghへの投資
伝統的な401（k）のように、Keoghに寄付されたお金は、年齢59歳半から70歳まで、退職まで税金繰り延べすることができます。その前に行われた出金は、あなたは10％のペナルティを支払うでしょう。 しかし、あなたの身体的財政上の健康状態に応じて、これらの規則には例外がいくつかあります。
Keogh計画の資金は、株式、債券、ミューチュアル・ファンドおよびその他の種類の投資に投資することができます。
Keoghプランは、控除を受ける年末までに設定する必要がありますが、4月中旬までに税申告書を提出した場合、または延長を申請した場合は、 10月中旬。
Keoghの計画には、多くの年次書類作成が必要です。 IRS Form 5500は毎年提出しなければならず、税理士または金融専門家の助けが必要です。 これは、Keoghsが平均的な自営業者にとって複雑になる主な理由の1つです。 Keogh計画を立てる前に財務アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談してください。
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