一部の引き出しは、罰金を科す可能性があります
退職時に救うのは、大変価値のある目標ですが、人生のハイウェーで大きな打撃を受け、何らかの資金を取り戻さなければならない場合はどうなりますか？ 退職年齢に達し、あなたの労働の成果を楽しむ準備ができているときに、引き出しのルールは何ですか？
IRAの引き出しには5つの主要な種類があります：早期、定期的な引き出し、必要最小限の配付、ロスIRA引出し、IRAロールオーバーまたは移転です。 それらのそれぞれとさまざまな状況には、いくらか異なる規則が適用されます。
01早期IRA取消
IRAは、退職時の貯蓄を保持するように特別に設計されています。 IRSは、退職時にお金を使いたいと考えています.59歳に達する前に伝統的なIRAから資金を引き出した場合、 10％早期撤退罰金税が適用されます。 ここでは "伝統的"がキーワードです。 Roth IRAには異なる規則が適用されます。
伝統的なIRAの早期回収をあなたの1040税金フォームに報告しなければならず、経常的な法人所得税もこの金額に適用されます。 ペナルティ税には例外がいくつかありますが、所得税には例外はありません。 あなたの状況がIRAの撤退苦難のルールに該当する場合は、ペナルティ税の部分を避けることができます 。
02ロスIRA引出し
Roth IRAの引き出しについては、そこに多くの面倒な情報があります。 彼らは免税ですか？ 並べ替え Rothの素晴らしい点は、いつでも、どの年齢でも、税金や罰金を伴わずに、元の拠出額（コンバージョンやロールオーバ額ではありません）を引き出せることです。 しかし、59年12月より早く、または5年間Rothを雇用する前に投資ゲイン部分を引き出すと、税金と罰金が適用されます。 それが401（k）プランの指定されたRothアカウントの場合、ルールは異なります。
しかし、あなたが規則に従い、退職年のためにロスを使用した場合、 引き取りは免税となります 。
03通常のIRAディストリビューション
あなたは伝統的なIRAから資金を取り出すことができ、59才半に達すると罰金税は適用されません。 これらは通常のIRAディストリビューションとみなされます。これは、あなたが退職時に使用しているためです。 しかし、引き落とされた金額はあなたの課税所得に引き続き含まれています。あなたはそれをあなたの1040税金申告書に報告しなければなりません。
IRAの配当で支払う税金の額は、その年を控除した後のあなたの税金控除額と総課税所得に依存します。 あなたの所得が高い場合は、より高い税率で税金を支払うでしょう。 所得よりも控除がある場合は、全く税金を支払うことができません。
04必要最小限の配布
IRSでは、IRA口座、401（k）s、403（b）s、457プラン、およびその他の課税繰延退職貯蓄制度から、70/1歳に達すると分配を開始する必要があります。 これらの必要最小限の分布は、しばしばRMDと呼ばれます。 あなたの年齢と前年度の勘定残高を使った計算式に基づいているため、あなたが取る必要がある金額は毎年変わります。 アカウントを所有している場合はRoth IRAからRMDを取る必要はありませんが、Rothを継承する場合は毎年RMDを取らなければなりません。
05ロールオーバーと転送
401（k）または403（b）の年金制度からの一括払いのような適格退職勘定をIRAに転記するとき、これは技術的に撤回ではありません。 ルールに従えば、年齢にかかわらず、税金や罰金なしで口座を転用することができます。
あるIRAから別のIRAにお金を移すと、これは移転と呼ばれます。 IRAのお金がある金融機関から別の金融機関に直接送られ、お金があなたの手元にあることが決してない場合、振込みは税金とペナルティを免れます。 同様に、IRA資金が来て60日以内に資格のある口座に戻すと、税金や罰金は免除されます。 しかし、これは12ヶ月に1回しかできません。課税対象とみなされます。