Roth IRAの引き出しは免税ですか？
Roth IRAの引き出しは免税ですか？
- はい、年齢にかかわらず、元の拠出額だけを払い戻すとします。
- はい、あなたが59歳以上で、Rothを5年以上（最初に設立してRothに寄付した年の初めから測定した）持っていれば、そうです。
- あなたは59歳未満で、Roth IRAを5年間以上持っていますが、身体障害者、あなたがRothを継承する受益者です。 IRS Publication 590-B、Early Distributions、Exceptionsのセクションに記載されているように、最初の家を建て直してください。
ロスIRAの引き出しはいつ課税されますか？
あなたのロスIRAの引き出しは以下の場合に課税されることがあります：
- あなたはRothを開くための5年間の規則を満たしておらず、あなたは59歳未満です。1/2 ：撤収された所得に対して所得税と10％のペナルティ税が払われます。 10％のペナルティは、早期離脱ペナルティ税の8つの例外を満たしていれば放棄されることがあります。
- あなたは5年ルールには達していませんが、 59歳以上 です 。1 /2 ：収入は収入と所得税に含まれますが、10％のペナルティ税は免除されます。
- あなたは5年ルールには合っていますが、まだ59½ではありません 。控除された収入は所得として考慮され、所得税と10％のペナルティ税が課されます。 IRS Publication 590の64ページに記載されている例外の1つを満たす場合、10％のペナルティが免除されることがあります。
上記のセクションでは、 収益について説明します。 収益は、拠出額や換算額と同じではありません。 あなたがロスIRAからの引き出しを取るとき、あなたの引き出しは、引出しのどの部分が寄付、コンバージョンまたは収入であるかに関して、特定の順序で起こるとみなされます。 それはどのように動作するのです：
定期的な寄付は最初に取り下げられ ます。 あなたがロスを開いてからの年齢や時間の長さにかかわらず、これらは免税となります。
先入れ先出しの変換とロールオーバーの金額 。 最初にコンバージョンのために総所得に含める課税部分、次にコンバージョン/ロールオーバー額の非課税部分。 後で引き落とされる換算額またはロールオーバ額には、10％のペナルティ税が課されることがあります。 この条項は、59歳未満の人々に通常のIRAを服用させ、Rothに変換し、翌年に流通させ、 伝統的なIRAの早期撤退罰税を回避することを目的としています。
これを防止するために、ロスに資金を転換する場合、5年間の時計が始まり、換算時に収入に含めなければならなかった金額は、5年前までに引き落とされます。 10％のペナルティ税。 この10％のペナルティは、 59½歳以降に発生するRoth変換の分布には適用されません。
寄付に関する収入。 上記のセクション2または3の資格を満たさない限り、撤回された拠出金の所得には所得税と10％のペナルティ税が課せられます。
例
以下は、これらのルールを適用する方法を示すいくつかの例です。
サリー
Sallyは58歳です。彼女は彼女の初めてのRothを開き、$ 6,000を寄付し、伝統的なIRAからこのRoth IRAに50,000ドルを変換します。 2年後、Sallyは60歳に達し、Roth IRAは$ 60,000に達する。 彼女はモーターホームを購入するためにそれをすべてキャッシュします。
サリーは、彼女が変換した時点で税金を払っていて、59歳以上で罰金がないので、コンバージョン6,000ドルには税金を払わず、所得税も10％のペナルティ税も払っていません。 彼女は5年間の規則を満たしていないため、所得に帰属する4,000ドルにのみ法人税を払っています。
もしサリーだけが56,000ドルを払っていれば、そのうちどれも課税対象にならず、収入は税金を払わずに3年後には残すことができます。
ジョン
ジョンは58歳で、ロスIRAを5年以上かけて2万ドルの収入を得ています。 そのうち10,000ドルは元々の寄付から来たもので、去年は伝統的なIRAからロスに8,000ドルを払いました。 彼のロスの別の2000ドルは投資利益からのものです。 ジョンは自分のRoth IRA全体をキャッシュします。
最初の1万ドルの撤退で、彼は元々の拠出金を撤回しているので、税金を払っていません。 次の8,000ドルの撤退で、彼は変換から5年未満だったので、10％のペナルティ税を支払う。
彼は5年ルールの二重要件を満たしておらず、59½歳を超えていないため免除の対象とはならないため、すべての投資利益である離脱の最後の2,000ドルで所得税と10％のペナルティ税が支払われます。 彼が59½歳を超えていた場合、彼は引き出しのこの部分には税金を払わない。 彼が59½歳以上で5年ルールを満たしていなかった場合、彼は所得税を払うが、離脱のこの部分には罰金税を課さない。
Roth 401（k）は異なる
上記の撤回ガイドラインは、あなたがロスの分配に税金を払うべきかどうかを理解するのに役立ちます。 Roth 401（k）はDesignated Roth Accountsと呼ばれていますが 、仕事は多少異なりますので、Roth 401（k）にお金があれば上記の規則のすべてが適用されるわけではありません。