IRAの引き出しに関する罰金の支払いを避ける方法。
以下は、あなたが59才半に達する前に取られた退院時のIRAペナルティ税の例外として、8つの状況があります。
（撤収された額に経常所得税を支払うことに例外はない。）
医療費
IRAの早期退会により、調整後の総収入の10％を超える医療費を支払うと、IRAの罰金免除資格を得ることができます。
ヘルスケア保険
あなたが失業していて、あなたの医療保険に支払うためにIRA早期撤退を使用し、あなたが以下の追加要件を満たしている場合は、免除されるべきです：
- あなたはあなたの仕事を失ったため、12週間連続して連邦法または州法の下で失業補償を受けました。
- あなたは失業補償を受けた年または翌年のいずれかにIRAの撤回を受け取ります。
- あなたが再雇用されてからは、あなたの新しい雇用開始から60日以上経過してもIRAの撤回を受け取ることはできません。
障害
あなたが無効になっている場合は、ペナルティ税の例外を認めるために医師の検証を計画します。
IRSのウェブサイトによると、
医師は、あなたの状態が死に至ることが予想されるか、長く、継続して、不定であると判断する必要があります。期間。
あなたはIRAを継承する
- 非配偶者からIRAを継承した場合、たとえIRA所有者が59歳未満の場合でも、引き出された金額に対してペナルティ税を支払う必要はありません。 調整済みの総収入にIRA撤回を含める必要があります。
- あなたが配偶者からIRAを継承し、自分のIRAとして扱うことを選択した場合、受け取ったIRAの早期退会は10％のペナルティ税の対象となります。
- あなたが配偶者からIRAを継承したが、IRAを「継承されたIRA」と称することを選択した場合、10％のペナルティ税を払わずにIRA早期引出しを受ける資格が得られます。
72（t）支払い
内国歳入法第72条（t）により作成された、 実質的に等しい定期払い（SEPP）規則により、口座保有者は任意の年齢でペナルティフリーで退職勘定から資金を引き出すことができます。 一定の規則に従い、承認された方法を使用して継続中の撤退金額を計算する必要があります。
あなたのSEPP離脱額を計算するためにIRSが承認した3つの方法があります。 撤退スケジュールを最低5年間、または59½歳になるまで（後日発生した場合）、または撤回されたすべての金額には罰金税が課される可能性があります。
認定された高等教育費
あなた、配偶者、またはあなたまたはあなたの配偶者の子供または孫のために適格な高等教育費を支払うために使用されたIRAの早期引出しは、適格教育機関に支払われた場合、10％のペナルティ税が免除されます。
初めての住宅購入
祖先（親または祖父母）、あなた自身、配偶者、またはあなたまたはあなたの配偶者の子供または孫のための最初の家を購入、建造、または再建するために使用されるIRA早期撤退の最高10,000ドルは、最初の住宅購入者のIRS定義を満たしていれば10％のペナルティ税が課せられます。
あなたとあなたの配偶者の両方が初回の住宅購入者として資格を与えられた場合、10％のペナルティ税を支払うことなく、それぞれのIRAから1万ドルを引き出すことができます。
あなたがそれを受け取った日から120日目が終わる前に適格取得費用（合理的な閉鎖費用を含む）を支払うためには、その配分を使用しなければなりません。
認定リザーブディストリビューション
資格のある予備の配当は、IRAの早期引出しに関するペナルティ税の対象にはなりません。
IRSによると、次の要件が満たされている場合、あなたが受け取る配布物は資格のある予備の配布物です。
- あなたは2001年9月11日以降に就任するか、現役に召されました。
- 予備の構成員のメンバーであるため、179日を超える期間または無期限の期間、現役勤務に命じられたか、または現役に召集されました。
- 分配は、401（k）または403（b）のセクション401またはその他の同様の手続きに基づくIRAまたは選択的繰延に起因する金額からのものです。
- 配達は、発注日または発呼日よりも早く、有効発注期間の終了日より早く行われた。
この記事で概説されているルールは、オンラインIRSパブリケーション590にあります。このセクションでは、IRAペナルティの例外に関する追加情報を見つけることができます。