フィデリティの最近の見積もりによると、平均的な夫婦は退職時に250,000ドル以下の医療費を費やすことが予想されます。 健康管理費は通常、現在の退職者と退職者に移行する準備をしている退職者にとって最も重要な問題です。
医師のオフィス、病院、および臨時のウォークインクリニックに費やされる予定の追加時間にもかかわらず、潜在的な所得税控除の形であなたの納税申告書にシルバーライニングが見つかる可能性があります。
医療費は控除できますか？
医療費および歯科費用は、退職者のための最大の経費の1つであることが多いため、ほとんどの医療費および歯科費用が控除可能であることを知ることは有益です。 一般的に、保険料（メディケア保険料を含む）と介護保険料には税額控除があります。 典型的な股関節置換手術、処方薬、または養護老人ホームのケアまで税金控除が可能です。主な除外項目は、処方箋不要の薬と、歯のホワイトニングのような本質的に美容的なものです。
納税者によって見過ごされがちな、いくつかの医療控除の例を以下に示します。
- 医師が定めた医学的に必要な費用。 つまり、あなたの医師が、慢性的な呼吸の問題を緩和するために家庭の暖房および空調システムに加湿器を追加するように指示した場合、その装置およびそれを作動させるための追加の電気代は、少なくとも部分的に控除可能です。
- 医療機関との間の旅費。 2017年には、1マイルあたり17セントに減額されます。
- 無担保医療。 これには、余分な眼鏡からコンタクトレンズ、義歯、補聴器、義足の順にすべてが含まれます。
- 薬物乱用の治療費。 アルコールおよび薬物リハビリテーションプログラムは、潜在的な明細控除である。
- レーザー視力矯正手術。 これは、スケジュールAの明細控除として使用することもできます。
税額控除の対象となる実際の医療費の詳細については、IRSが提供する高齢者税ガイド （IRS Publication 544）を参照してください。
医療費の控除計算における払戻しを差し引く
公平を期すために、支払った支払いは決して払い戻すことができません。 あなたが本当にそのような状況で法案を本当に支払ったわけではないので、これは理にかなっています。
健康保険料は免除されます！
1つの控除可能な医療費があなたを驚かせるかもしれません：あなたが支払う健康保険料は、控除可能な医療費の合計に加算することもできます。 これにはもちろん、 メディケア保険料も含まれます。これには、あなたの年齢に基づいて一定の限度額まで、介護保険の費用が含まれます。 保険金支払いは税引後所得から行わなければなりません。
医療費控除の有益性の限界
数多くの種類の医療費は控除可能ですが、医療費の控除を行うには項目を絞り込む必要があります。 これは、あなたの箇条書きの控除額の合計が標準控除額を超えなければならないことを意味します。65歳を迎えたり、盲目になったりすると標準控除が増加するため、
さらに、たとえあなたが項目化したとしても、医療費はあなたの調整総所得（AGI）の 10％を超える範囲でのみ控除されます。
2017年より前には、65歳以上の方は医療費の控除額がAGIの7.5％を超えなければなりませんでした。 閾値は、65歳未満の者のAGIの10％に設定されていましたが、最近では年齢に関係なくすべての納税者に変更されています。 2017年1月1日より、誰もがAGIの10％を超える年間の未払いの許容医療費の総額のみを差し引くことができます。 退職時の所得の低下が潜在的な資産である場所はここにあります。 あなたのAGIが低いので、あなたの医療費があなたに税制上のメリットを提供するために必要な限界もあります。
すべての納税者の約3分の1が最初の控除項目です。
しかし、医療費の控除が税金を減らすのに役立つ方法である状況があります。 あなたが退職し、課税所得があなたのAGIをこの明細控除を受けることができる額に引き下げた場合は、それらの医療法案および領収書を一緒に引っ張り始めるべきです。 また、1回の医療行為や手術のために経費が高い場合は、医療費の控除を使用することができます。
スケジュールA（フォーム1040）は、あなたの明細控除の計算に使用されます。 ここでスケジュールAのコピーを見ることができます。 出版物502は、スケジュールAで請求される医療費および歯科費用を説明しています。
退職時に大量の医療費を支払う必要がある場合は、この明細控除を追加する必要がある場合に医療費を把握することをお勧めします。 その領収書を保存してください - Uncle Samは医療費の控除であなたを助けるかもしれません！
Scott Spannによって更新されました