ILITはあなたが不動産税を避けるのを助けることができます
1つの選択肢は、ILITとも呼ばれる取り消し不能な生命保険信託を形成して、当該証券の所有権を取得することである。
ILITとは何ですか？
ILITは、特に生命保険を所有するように設定された生きた信頼の一種です。 既存のポリシーの所有権をILITに転送することができます。または、信頼が直接ポリシーを購入することができます。
しかし、信託の受託者として務めることはできません。 信託は取消不能でなければなりません。つまり、「資金調達」し、その方針を所有権に入れ、脇におかなければなりません。 信頼を変更したり、それを解消するには、権利を放棄しなければなりません。
受託者として行動することで、「所有権のインシデント」と呼ばれるものが与えられ、ポリシーを支配することができます。 しかし、あなたの配偶者、あなたの大人の子供、友人、金融機関、弁護士なども、あなたのための管理人として働くことができます。 あなたが信用を形成するとき、好きな人に名前を付けることができます。
所有権の問題は何ですか？
あなたが自分でポリシーを所有し、そのポリシーを保持していた場合、生涯中の任意の時点で、現金価値を引き出すか、受益者を変更することができます。
これはそれをあなたの財産にするので、IRSといくつかの州の税務当局は、あなたの財産の価値に政策の収入を含めるでしょう。
収入が十分に重要である場合、これは潜在的にあなたの不動産を不動産税に傷つける可能性があります。 これは、あなたの財産がポリシーの受益者である場合に当てはまりますが、あなたの息子、娘、配偶者、または他の人の名前をあなたの名前にしても、あなたが死亡した時点でそれを所有していれば、受益者。
不動産税
不動産税の閾値は、2018年にはかなり高く、不動産ごとに1118万ドルです。 エステートは、この金額を上回る価値に対してのみ税金を支払う必要があります。
あなたが死亡したときにあなたの人生を5百万ドルで保証し、あなたの他の財産が618万ドルを超える価値がある場合、あなたはこの免除を超えるでしょう。 あなたの財産は、あなたの相続財産であり 、 財産税は1118万ドルの敷居を超えています。
連邦財産税について心配する必要があるのは非常に貴重な財産だけですが、一部の州では、低い税率で財産税を課しています。 州の免除額が100万ドルであれば、保険金の死亡給付金に財産の価値を加えた額と保険料収入とのバランスが課税範囲に容易に反映されます。
ILITの受益者は誰ですか？
ILITは、通常、保険契約の第一受益者として指定されています。 死亡給付は、死亡するとILITに預金され、信託文書に名前を付けて金銭を受け取る個人の利益のために信頼されます。
収入があなたの配偶者の利益のために信託されている場合、彼女は収入の一括ではなく定期的な増分支払いを受けるでしょう。 彼らは、彼女の死の時までにお金がなくなっていないと仮定すると、彼らが直接彼女に行った場合、彼らは最終的な不動産の一部として課税されないだろう。
潜在的な合併症
あなたの生命保険をILITに移管してから3年以内に死亡した場合、IRSは依然として不動産税の目的で収入をあなたの不動産に含めます。 これを避けるには、信託にあなたの人生に関するポリシーを購入させ、その後、保険料を支払うために十分なお金で信用してください。
贈与税も考慮に入れることができます。なぜなら、毎年、その保険料の支払いにお金を効果的に払うことができるからです。しかしこれも避けられます。
あなたの受託者は、信用金庫に送金するたびに、信託受益者に 「Crummey」という手紙を送ることができます 。 この手紙は、特定の期間内にそのお金のシェアを求めることができると彼らに助言します。 彼らが金銭の即時の権利を持っている限り、贈与税は適用されません。
もちろん、あなたが信用している金額は、特に、それがいくつかの受益者に分かれている場合、あなたの方針の最終的な収益に比べて無視できるものです。 彼らが今お金を取るならば、保険料は無給になり、保険は失効するでしょう。
これは、通常、受益者が信託を使ってお金を残し、ポリシーに支払うことができるよう十分な励ましとなります。
信託の解散
取り消し不能なトラストを設定した後で元に戻すことはできません。 しかし、生命保険契約を有効に保つためには継続的な保険料を支払わなければならないので、保険料を支払うのを止めることだけで信用を解消する必要があります。 ポリシーが失効すると、信託は空の船になる。