あなたの1040年税申告書の行63にあなたの税金賠償額が表示されます
「負債」という言葉には、正当な理由があるにもかかわらず、一定の否定的な響きがあります。 技術的には、あなたが何かを担当していることを意味します。 それを単語「税」と組み合わせると、これがどこに向かうのかが分かります。 納税義務は、あなたが内国歳入庁や税務当局に支払うことに責任を負う税金負債です。
Form 1040の税務申告書の63行目の「あなたの総税金」に該当する場合は、その年度のあなたの年を見つけることができます。
あなたの総納税義務は、必ずしも1年間だけではありません。 前年度から残っているものは、昨年度の税務上の借金を返済するために割賦契約を締結し、その契約の最終支払いをまだ行っていないなど、当年度の負債に追加する必要があります。 言い換えれば、あなたの納税義務は、あなたが特定の時点でIRSに借りているすべてのものです。
それは単なる所得税ではない
納税義務は、あなたが負担する可能性のある所得税に限られていません。 この用語は、 キャピタルゲインや自己雇用税、利息や罰金など、あらゆる形態の税金を対象としています。 昨年の税金で入力した割賦契約には利息が付いているので、利子はあなたの税金負債総額に加算されます。 10％のペナルティが課せられた退職勘定から早期に払い戻しを受けた場合は、それもあなたの総納税義務に含まれます。
所得税率
所得税はほとんどの人にとって納税義務の最大の要素であり、納税義務の対象となる所得の割合（税率で決める）によって決定されます。 これは、ファイルのステータスとあなたの収入の両方に依存するため、これはかなり変化します。
この範囲を考えてみましょう。あなたは独身で、2018年には$ 9,525しか得られません。
これはあなたの所得税の責任が$ 952であるようにあなたを10％税金控除に入れます。 あなたが$ 80,000を稼ぐと、あなたの所得のうち$ 38,700を超える部分の22％の税金控除があなたを押し上げます。 あなたが結婚していて、あなたとあなたの配偶者が一緒に年間20万ドルを稼ぐのであれば？ これはあなたの収入のうち165,000ドルを超える部分の24％の税金控除にぶつかります。
キャピタルゲイン税
資本利得税は、それを基礎として資産を売却した場合、それを支払った資産に一定の許容可能な経費を加えたものを資産として売却すれば税金負債に加わることができます。 いくつかの株式に5,000ドルを投資して18ヶ月後に戻って同じ株式を7,500ドルで売ると、2,500ドルの長期的な利益が得られ、これには2018年時点で0,15、または20％の特別なキャピタルゲインが課されますあなたの収入に応じて。 全体的に収入が増えるほど、キャピタルゲインの税率が高くなります。
その資産を1年未満で所有していた場合は、短期的な利益であるため、経常収入として、税金控除に従って税金負債に追加されます。
控除の力
これまでのところすべてがかなり陰鬱に聞こえたら、少しリラックスすることができます。 これらの要因はあなたの納税義務の始まりに過ぎません。 税コードにより、課税所得を控除することができます。
税金カットと雇用法は、2018年に個人免除の控除を取り除き、納税者を激しく襲う。 ただし、2017年課税年度では、あなた自身のために4,050ドルの免除を、あなたの配偶者のためには1人、扶養家族はそれぞれ1人を差し引くことができます。 それは本当に追加することができます。 あなたが独身であるためあなた自身のために1回の免除だけでも、あなたの課税所得は$ 80,000から$ 75,950に落ちるでしょう - それはただ一つの利用可能な控除です。
残念なことに、免除はTCJAの条件の下で、少なくとも2018年から2025年にかけて行われます。しかし、他の多くの控除と税額控除はそのまま残っています。
TCJAは税率を調整するので、より高い割合で支払いを始める前に、より多くの収益を得ることができ、標準控除はほぼ倍増します。 単一の納税者に対する2018 標準控除額は、2017年の6,350ドルから2018年には12,000ドルに増加します。
2017年に単一の納税者として作った$ 9,525を覚えていますか？ 技術的には、そのお金に対するあなたの税額控除は、その課税年度の$ 6,350標準控除額を控除した場合、$ 4,050の個人免除額より9,525ドル少なくなります。 これは負のバランスをとっているので、あなたは税金の責任を負いませんでした。 現在の12,000ドルの標準控除から9,525ドルも減って負のバランスが取れるため、2018年にはその所得に対して納税義務はありません。
ここでの教訓は、あなたの納税義務は、あなたが与えられた年に得たものに基づいていないということです。 これは、2017年の個人免除額を控除したものに基づいています。代わりに項目化することを決定した場合は、申請状況または明細控除の標準控除額が減ります。 これらの数字を差し引いた後に残っているものに加えて、あなたが資格があるかもしれないその他の控除または税額控除に基づいています。
税金控除を忘れないでください
税額控除もあなたの納税義務を軽減しますが、やや異なった方法です。
減税はあなたの課税所得から減算しますが、一部のクレジットはあなたの責任から直接減算されます。 すべての計算を完了し、利用可能なすべての控除額を請求したとし、63行目に5,000ドルの納税義務を課しているとします。返金可能な1,000ドルの納税クレジットを請求する資格がある場合、その負債は4,000ドルIRSに金額の小切手を書いたように、税額控除が実際の納税額として扱われるためです。
その行番号63
はい、複雑に聞こえますが、 フォーム1040を見れば、このすべての仕組みがはっきりと分かります。
キャピタルゲインを含むあなたの収入源は全て、収入の第1ページに集計されて報告されます。 次に、あなたは次のセクション「調整された総所得」でその収入を一定の調整をします。これは、標準控除または課税所得を下げるための明細控除に加えていくつかの他の控除を請求できる場合です。
あなたの調整された総収入またはAGIは、ページ2と「税金とその他のクレジット」と題されたセクションに引き継がれます。これらの行の一部は、 代替最低税金など実際にあなたの納税義務を増加させるアドオンです。 しかし、標準控除または明細控除のためのスペースと、払い戻しができないさまざまな税額控除のためのスペースもあります。そのすべてが課税所得を減らすことによって納税義務を軽減します。 あなたの課税所得は43行目に表示されます。
残念なことに、次のセクション「その他の税金」には、減算ではなく加算が含まれていますが、多くの納税者がここに含まれる箇条書きをかわすことはありません。 あなたが自営業者の場合、このセクションにその税が表示され、すべての納税者に影響を及ぼさない他の税金や罰金が課されます。
そして、これは63行目につながります。 まだ完了していません。
フォーム1040には、あなたの納税義務に対してすでに行った支払いのためのさらに別のセクションが含まれています。 ほとんどの場合、これは給与からの源泉徴収によって達成されます。 あなたの雇用主は、あなたがフォームW-4であなたに提出した情報に従って給料から一定の割合を差し引いて、あなたに代わってIRSに義務付けて送金します。
あなたが自営業者で、年内に推定納税額を出した場合は、このセクションにも入力されます。 返金可能な税額控除もここに含まれています。 これらのクレジットはあなたの税金負債から控除するだけではありません。 あなたの負債をゼロに減らした場合、IRSは残りの残高を払い戻しします。
これらのすべての支払いは、行63に表示されている番号（税額控除）から差し引かれます。 これによりマイナスのバランスが生じた場合、納税義務は5,000ドルで、払い戻しクレジットを含めた合計支払い額は7,500ドルになります。差額についてはIRSから払い戻しを受けることができます。
負のバランスがない場合は？ あなたの責任が$ 5,000であっても、払い戻し可能なクレジットを含めて合計支払い額が$ 4,000に過ぎなかった場合、IRS $ 1,000はまだ払い戻されています。 これはあなたの納税義務ではありません。これは5,000ドルです。 あなたがまだ払っている税額です。