一部の税額控除に関する適格規則が複雑になることがある
残念なことに、それらの税制上のすべての税制上の猶予は、それぞれがそれ自身の適格規則のセットを持っているので混乱する可能性があります。 どの税額控除を請求することができますか、できないこと、そしてそれに関連するすべての税務用語の意味を把握してください。
税額控除と税額控除
税額控除は税額控除と同じではありません 。 税額控除ははるかに良いです。
控除は、あなたの収入を取り除く減算です。 1年を通して50,000ドルを稼いで、控除額が10,000ドルの場合、IRSは40,000ドルで課税します。 それは確かに良いことですが、それを税額控除と比較してください。
あなたは、あなたが払ったすべての控除を取ることを含む、あなたの税申告を終えました。 今あなたはあなたの税金計画がオフであったことに気付き、何とかあなたはIRS $ 1,000に借りています。 $ 1,000以上の税額控除を請求する権利がある場合は... あなたの税負債はなくなります。 IRSには何も借りていません。 IRS $ 2,000の義務があり、1,000ドルのクレジットを得る権利がある場合、差額は$ 1,000です。 クレジットはあなたの所得ではなく、あなたの税金を払い落とします。彼らはドルに対してドルをします。
払い戻しクレジットと払い戻し不可クレジット
税額控除には、払い戻し可能な品種と払い戻し不可能な品種の2種類があるため、状況は少し複雑になります。
ほとんどのクレジットは返金できませんが、かなりの差があります。
払い戻し不可能な税額控除は、あなたがIRSに借りている税金をすべて消すことができますが、残ったクレジットがあればIRSは払い戻しをしません。 たとえば、納税申告書を完了した後に1000ドルの税金が支払われ、払い戻し不可能な税額控除額2,000ドルを請求することができれば、税金債務は引き続き消えますが、IRSは残りの1,000ドルを残します。
あなたは将来の年にそれを運ぶことはできません、そして、あなたはその金額のキャッシュバックを受け取っていません。
これと払い戻し可能なクレジットを比較してください。 あなたが請求した$ 2,000の税額控除が払い戻し可能であった場合、それはあなたの税金負債を取り除き、IRSはあなたに天びんの払い戻し額1,000ドルを送付します。
確定給付税額控除
明らかに払い戻し可能な税額控除は優れていますが、少数しかありません。 給与所得税クレジットは最も人気のあるものの1つです。
このクレジットは、1975年に内国歳入法に導入され、低所得から中等度の納税者のポケットに多くの資金を投入するという考え方で導入されました。 名前が示すように、あなたは雇用者のために働くことに由来する収入を得るか、または自営業者でなければなりません。 2017年時点で3,450ドル以上の投資または利息収入を得ている場合は、資格はありません。 あなたは少なくとも25歳以上でなければなりません。65歳になったことはまだありません。課税年度の少なくとも6ヶ月間は米国に住んでいなければなりません。また、他の納税者から扶養家族として請求することはできません。 あなたが結婚している場合は、配偶者との共同返還をしなければなりません。
EITCの額は、扶養家族数と所得によって構成されます。 あなたがあまりにも多くを獲得した場合、あなたは資格を与えられません。
扶養家族が多いほど、あなたの信用度は高くなります。 あなたの所得が非常に低く、3人以上の扶養家族がいる場合、2017年現在の確定所得税額控除額は6,318ドルです。
子税額控除
これはもう一つの非常に人気のあるクレジットです。 子供がいる場合は、子供1人につき$ 1,000、合計$ 3,000まで資格を得ることができます。
彼らは17歳未満でなければなりません。また、あなたとあなたの子供の両方は、その年の課税期日以前に割り当てられた社会保障番号を持っていなければなりません。 それぞれの子供は、あなたの生物学的子孫、あなたの養子、児童、政府機関から授与された養子、または義理でなければなりません。 彼が自分で収入を得た場合、課税年度中に自分の財政的支援の半分以上を提供することはできません。 あなたは彼をあなたの扶養家族と主張しなければならず、彼は米国市民でなければなりません。
彼は少なくとも年に半分はあなたと一緒に住んでいたに違いありません。
Earned Income Creditの場合と同様、子供1人につき1,000ドルのクレジットを獲得することができれば、あまりにも多くの収入を得ることはできません。 2017年の課税年度の所得限度額は、単元と元首の合計額が75,000ドル、結婚した夫婦の場合は11万ドル、結婚した場合は55,000ドルです。 あなたは、あなたがこれらの制限を超えて稼いだ1,000ドルごとにあなたの税額控除から$ 50を引いてください。
技術的には、 チャイルド税額控除は払い戻しはできませんが、キャッチがあります。 少なくとも$ 3,000の収入を得ている場合は、 追加チャイルド税額控除の資格がありますので、お金をポケットに戻すことができます。 2017年の時点で、この信用度は課税所得の3％を超える所得の15％になる可能性があります。 あなたが追加の児童税額控除を請求することができる場合は、少なくとも払い戻される税額控除の後で元の控除額の多くを払い戻すことができます。
一部の一般的な返金不可クレジット
そこには多くの払い戻し不可能な税額控除がありますが、いくつかは他よりも一般的です。
- あなたが65歳以上であるか、または身体障害者である場合は、高齢者と障害者の税額控除を請求することができます。これは時には「高齢者税額控除」と呼ばれます。また、資格があり、閾値はかなり低く、あなたが一人の世帯ファイラーの一員であれば、調整総収入はわずか17,500ドルです。 非課税の社会保障やその他の退職所得があれば、より複雑な計算が行われます。 このクレジットの金額は、2017年時点で3,750ドルから7,500ドルにまで及ぶ。
- 13歳未満の子供や子供を監視するために介護者に支払う場合は、就労や仕事を探すことができるため、扶養控除の対象となります。 あなたの配偶者がセルフケアをすることができない場合は資格を得ることができますので、その人をケアする人に支払う必要があります。 このクレジットは、適格なケア費用の最大35％に達することができますが、再び、それは所得制限の対象となります。
- 2017年課税年度には、 生涯学習資格とアメリカの機会税額控除という2つの教育税額控除があります。 それぞれの授業料は、授業料で支払った金額の一部と、あなた、配偶者、または従業員が、高等教育後の教育を受けるために費やす費用を差し引くことができます。 あなたの収入が一定の限度を超えて増加すると、これらのクレジットの金額も減少します。 ルールは、一定の手数料および義務的費用を含む、与信に適格な教育費の性質を決定します。 これらのクレジットの1つまたは他のクレジットを請求することはできますが、両方をクレームすることはできません。
注意を続ける
これらのクレジットはちょうど氷山の先端であり、ここで与えられたルールは要約です。 実際にそうする前に、これらの税額控除その他を請求する資格があることを確かめてください。 あなたが適格ではない税額控除を請求しようとすると、誰も対処したくないIRS監査が行われる可能性があります。 ほとんどのクレジットのルールが連動し複雑であるため、誤解を招くのは簡単です。 ご不明な点がある場合は、返品を提出する前に税務専門家にご確認ください。
これらの所得の閾値については、ほとんどのクレジットでは、あなたが年間収入の総額ではなく、調整された総所得またはAGIを参照することに注意してください。 フォーム1040を提出する場合は21行目、フォーム1040Aを提出する場合はAGIを、フォーム1040EZには4行目を記入すると、納税申告書の37行目でAGIを見つけることができます。
あなたのAGIは、あなたがあなたの標準的な控除額または明細控除額を差し引く前に、あなたが収入への「行よりも上の」調整額を取った後に残されるものです。 また、一部のクレジットは、 変更された調整総所得を代わりに使用しますが、これはほとんどの納税者のAGIと同じです。 あなたのMAGIが何であり、あなたが知る必要があるかわからない場合は、税務専門家に確認してください。