新しい税金徴収は、すべての家族に同等に影響を及ぼしますか？
それで最終税法に は何があり、それはあなたとあなたの家族にとってどういう意味ですか？ 私たちは最終的な用語を分解して、すべてを整理するのに役立ちます。
それらの税金括弧と標準控除について
標準的な控除額は、当初約束していたように、シングルファイラーで6,500ドルから12,000ドルに大幅に増加しました。 世帯ファイラーの頭に9,550ドルから18,000ドルまで。 共同返品を提出した結婚した納税者の場合は13,000ドルから24,000ドルになります。 2018年に課税対象ではなく、取締役会から取り除かれた所得の倍増を楽しみにしています。
法案の早期版では、家計手続きの優位性を排除しようとしたが、その条項は最終承認された法案には反映されなかった。 世帯主の立場は変わらない。
共和党員は当初、既存の7つの税金控除をわずか4つに減らしたいと思ったかもしれませんが、それは起こることはありませんでした。
依然として7つの括弧がありますが、 税率の割合は変更されており、各括弧は今や若干の収益に対応しています。 あなたが以前の税制の下で$ 35,000を稼いでいれば、15％の税金控除に陥ったでしょう。 新しい法案でそれは12％に低下する。 あなたが$ 75,000を稼いでいれば、あなたは25％を支払うでしょう。 今は22％に下がっています。
10万ドルであれば、28％の税金が支払われ、現在は24％に減額されています。 所得が最も高い所得者の税額控除額は、2017年には39.6％であったが、新法では37％に減少した。
だからGOPの税金徴収のメリットは？
私たちのうち誰がこのすべてから最も利益を受けるでしょうか？ 税務政策センターは、税制・雇用法がすべての所得層に対して「平均して」税金を削減すると述べ、税金基金は同じことを述べている。
ここでのキーワードは「平均」です。一部の納税者は少し悪化するかもしれないが、一部の納税者はより良い運賃を支払うかもしれない。 税括弧と料金はパーセンテージであることを覚えておくことが重要です。 実効税率を4％引き下げた納税者は、年間所得が10,000ドルの低所得納税者よりも税引き後の所得がはるかに多く、減少率。 実際、税務政策センターは、低所得世帯は、税法の全般的な規定を考慮に入れても、大きな違いは見られないと述べています。
ここでは、各所得層のどの納税者が法案のもとで救済するかについての概要を簡単に説明します。
あなたが低所得者の場合
税務政策センターは、年に2万5千ドル以下の収入を得ると、大半の人々にとって年間約60ドルの税引後所得が4％増加することを示しています。 すべてを1か所で過ごさないでください。
あなたが中所得世帯である場合
税務政策センターによれば、49,000ドルから86,000ドルの間に収入が得られれば、税引き後の所得は年間約930ドル増えます（約2.9％増）。 税財団の見積もりは少し控えめです。 彼らは、低所得世帯と中所得世帯を含むアメリカの所得者の80％が0.8〜1.7％の税引後所得の増加を見込むことを示している。
もしあなたがハイ・イヤーナーなら
税務政策センターは、1年あたり149,400ドルから308,000ドルの収入を得た場合、平均して税引き後利益が7,640ドル増え、約1.6％の差があると言います。
それはくしゃみをするものではありません。毎年税引き後の収入が増えて13,480ドル近くのどこかで308,000ドル以上を稼ぐと、これは約4.1％になります。 しかし、再び、税金基金はより控えめで、1.6％にしかならない。
あなたが常にあなたの控除を項目化したならば、あなたは失うかもしれません
新しい税法では、いくつかの明細控除も変更されています。これは、申請状況の標準控除を請求するのではなく、歴史的に項目化した納税者に影響を及ぼすことが予想されます。 残っている明細控除額は、標準控除額を上回っていない可能性があるため、標準控除額を増やしたほうがよいでしょう。
しかし、納税者は、一般的な明細控除額が通常、申請状況の新しい標準控除額を上回っています。 それがあなたなら、あなたはこの新しい法律によって実際に傷ついている納税者の中にいます。
GOP税制が税金でさらに支払う可能性があるかどうかを確認するには、次のような質問をしてください。
あなたの住宅ローンはどれくらいですか？
住宅ローンの利息明細控除額は、現在1百万ドルではなく、75万ドルの抵当価値で上限に達しています。 あなたは非常に高価な家を持っていない限り、これはあなたに影響を与えるべきではありません。 エクスペリアンによると、平均住宅ローン債務は2016年には196,000ドルとわずかに下がっただけだった。 それと新しいキャップの間にはかなりの余裕があります。
もう一つの変更は、暖かい気候で維持するかもしれない休暇用の家屋ではなく、プライマリ・ホームで確保されているモーゲージに対する利子のみを差し引くことができるということです。
これは明らかに、高所得者に最も影響を与える変更の1つですが、中高年層の家族にも影響を与える可能性のあるこの控除された控除のキャッチがあります...
あなたは借り換えローンの利息を控除していますか？
借り換えや自宅の価値から何らかの資金を借りて、あなたの子供のような他のものに費やすときなど、買収や住宅ローンや株式担保ローンの両方をカバーするための住宅ローン借り入れ借り入れ大学教育。 新しい税額控除では、この負債の控除がなくなり、借り換えの利子を税金控除として請求することができなくなります。
あなたは州と地方の税金を控除しましたか？
それから、州税と地方税の問題があります。 この明細控除の変更は、最終的な法案通過までの数週間で市民と議員の間でかなりの騒動を引き起こしました。
ある時点で、州と地方の所得税の控除は切り詰め段階にあったが、それはもはや事実ではない。 それは廃止を逃れました。 売上税 、所得税、固定資産税などすべての 州税と地方税を控除することができる合計金額は現在10,000ドルに制限されています。 これは、ニュージャージー州やニューヨーク州のような高所得税や所得税を抱える州に住む納税者の項目分類にほとんど負の影響を与えます。 州および地方税で1年に10,000ドル以上を払っている（そして控除している）場合、あなたは法案の間違った終わりに終わるかもしれません。
あなたは医療法案をたくさん持っていますか？
医療費の明細控除は、実際には新しい法律によって改善されます。 この控除は、あなたの雇用者によって払い戻されていない医療費、控除額、共同支給額、および保険料の現金をカバーします。 2017年時点では、調整された総所得の10％を超えたこれらの費用の一部のみの控除を請求することに制限されていました。 これは現在7.5％に下がっているので、課税所得をそこそこ減らすことができるかもしれません。
1人の上院議員、メイン州のスーザン・コリンズは、この調整のために特に懸命に戦った。 彼女は約880万人のアメリカ人がこの控除を主張しており、そのほとんどが年間5万ドル以下の収入を得ていると述べている。 法案の原案は、医療費控除を完全に廃止することを望んでいたが、コリンズはそれを維持するために彼女の戦いで勝利し、実際にそれを増やすことに成功した。
あなたは弁護人ですか？
この変更は、影響を受けた納税者がこの控除を主張するために項目化する必要がないため、特に不公平に思える。 これは、フォーム1040の1ページ目の所得に対する "行の上にある"調整です。そこでは、あなたの課税所得から剰余金支払いを差し引いた後、標準控除か控除の項目別に請求することができます。 一方、元従業員はその扶養を所得として主張し、税金を払わなければなりませんでした。
もう違います。 今ではあなたの元金を支払うだけでなく、新しい税金控除の条件の下で、あなたの所得のその部分についても税金を支払わなければなりません。 あなたの元は、その所得を非課税で徴収します。 良いニュースがあれば、この変更は2018年12月31日以降に確定された離婚と離婚協定にのみ適用されます。結婚が岩の上にある場合は、今すぐ出たいと思うかもしれません。
失われた個人免除が家族に及ぼす影響
個人免除は、法案の初版で提案されたのと同様に、最終的な税務申告書で廃止され、大きな家族を襲う可能性があります。 個人免除とは、納税者が課税所得から自分自身および扶養家族ごとに控除することができる金額 - 2017年度の1人当たり4,050ドルです。
子供がいない単一の納税者は、この変更の後でさえまだ少し先に出ているだろうと予測されています。 結局のところ、彼らは彼らが自分たちで請求することができた4050ドルの免除を失ってしまっています。これは標準控除の増加によって相殺されます。
しかし、結婚して3人の子供がいたら？ これは、古い税法のもとで共同税務申告を申請することができる5つの免除の合計です。新たな法律に基づいて税金を払わなければならない所得は20,250ドル増えます。 これらの控除額は、世帯ファイラーの頭数が8,450ドル、共同で提出された婚姻の親が11,000ドルだけ増加しているため、標準的な控除の拡大はその損失を相殺することはほとんどありません。 2人の扶養家族のための免除を失うことは、穴に家庭のファイラーの頭を置き、3つの免除を失うことは、既婚の両親を縛るだろう。 もちろん、これは変更された税金括弧によって幾分バランスがとれていますが、大家族が先に出てくることは考えにくいです。
拡大された児童税額控除
予算と政策重視のセンターは、当初からチャイルド税額控除の変更に抗議してきました。 表面上、変化は寛大に現れる。 CBPPは、少なくとも最低所得世帯ではないと言います。
この税額控除は、常に計算するのは難しいものでした。 技術的には払い戻しはできませんので、税金控除をすべて撤廃するだけです。 しかし、付加的な子税額控除が課されていました。 これにより、クレジットの一部が払い戻し可能となり、税金控除後に残高の一部についてIRSから小切手を受け取ることが期待できます。
古い税額控除の返金不可能な部分は子供一人につき1,000ドルでした。 新しい税法案ではこれを2,000ドルまで上乗せし、その金額の1400ドルを払い戻すことができ、「余分な児童税額控除」を廃止することができます。 フロリダ州のMark Rubio上院議員は、1400ドルの措置を講じているとされているが、CBPPは、最も貧しいアメリカ人家族のために何らかの救済を提供していないと述べている。
どうして？ 払い戻し可能な部分は、納税者または家族の収入の15％で、3,000ドル以上で1,400ドルまでです。 あなたはこれがどこにあるのかを見ています。我々は再びパーセンテージに戻ります。 1万ドルを稼ぐ1人のママは、5万ドルを稼ぐ中産の家族よりも3,000ドル以上の収入が少ない。 実際には、クレジットの返金可能な1,400ドル分の完全な資格を得るには十分な収入がありません。
一方、高所得家庭はあまりにも多くの収入を得てこの税額控除を請求することができませんでしたが、新しい法案は所得制限を拡大し、多くの高所得者がこれを活用できるようになりました。
それは永遠ではない
これらは、新しい法律の下で変更される多くの税規則のほんの一部に過ぎません。 そして、法案の最初の版と、下院と上院で最終的に合意された最終版との間に、さらに重要な変更があります。税制改革と雇用法は永久的ではありません。
議会がシャツリーフをもう一度ロールアップし、それらを更新するか、そうでなければその時に新しい税金徴収票を交渉しない限り、条項の多くは2025年12月31日に期限切れになる予定です。 税務政策センターは、米国人の10％以上が、2025年以降に租税救済措置を受けていても、今からその間に租税救済措置を受けても、その租税法案が実際に荒廃することを前提として、 タックス・カットと雇用法は、政府に約1兆5000億ドルの歳入を要すると予想されており、それは明らかに長期的に持続可能ではない。
だからこそ、この問題を再び8年間再訪する準備をしてください。