退職者を傷つける隠された税金をギャンブルに持たせる方法。
退職後の定期的なギャンブラーの場合は、 毎年何千もの税金がかかり、メディケアパートBの保険料が増加する可能性があります。 私はこれを隠されたギャンブル税と呼びます。
たとえあなたがそれを相殺するために賭ける損失を抱えていたとしても、数千の勝利でさえ、意図しない影響を与えることがあります。
これらの4つのステップを経て、ギャンブルの賞金と損失が残りの税還付金にどのように影響するかを見てみましょう。
- 必要な報告
- 賭ける損失対利益の処理
- ギャンブルの賞金があなたの修正された調整された総収入にどのように影響するか
- 増加した修正された調整された総収入があなたにより多くの税を払う方法
1.賭博賞金の必要報告
カジノは、ギャンブル賞金が一定の限度額（例えば、スロットマシンの賞金の$ 1,200）を超えた場合に報告することが義務付けられています。 ギャンブルの賞金は、21行目の納税申告の最初のページに報告されます。
ギャンブルの当選額はどのくらい報告する必要がありますか？ IRSは、すべてのギャンブル賞金があなたの納税申告書に報告されなければならず、金額が以下の制限を超えた場合は、W-2Gフォームに報告されます：
- スロットマシンまたはビンゴのゲームで$ 1,200以上（賭け金の額で減額されない額）
- キノ賞金は$ 1,500以上です（賭け金の額で金額を減らすことができます）
- $ 5,000以上のポーカートーナメントでの賞金を獲得できます（賭け金額で額を減らすことができます）
- ベットの$ 300以上であれば賭け金600ドル以上（賭け金額で金額を減らすことができます）
2.ギャンブルロス対ゲインの扱い
ギャンブル賞金を報告すると、ギャンブル損失を報告することもできます。
ギャンブル損失は、「その他のその他の控除」のセクション28において、明細控除として請求されます。 あなたは賞金額までの損失を請求することができます。
これは、カジノが$ 50,000の賞金を報告した場合、年間を通して合計$ 60,000をギャンブルし、$ 50,000を獲得したが$ 10,000を失った場合、納税申告書で$ 10,000の損失を請求することはできません。
損失を請求するためには、ギャンブルの記録と領収書を保管する必要があります。
はい、あなたは賞金に所得税を払わないように損失を差し引くことになりますが、それは物語の一部に過ぎません。 物語の残りの部分は、ギャンブルの賞金があなたの修正調整総収入（MAGI）にどのように影響するのかに関係しています。
3.ギャンブルの賞金がMAGIに与える影響
ギャンブルの賞金は、あなたの納税申告の最初のページで報告されます（賞金が失われる前に合計賞金が報告されています）ので、これはあなたのMAGIを増やす効果があります。 MAGIはギャンブルロスなどの明細控除で減額する恩恵を得る前に計算されます。 だから賭けの賞金があなたのMAGIを増やします - 賞金を損失と比較するときにあなたが実際に何も勝っていなくても。
その他の税額控除をあなたのMAGIと比較して、他の地域でより多くの税金を支払うのか、ある程度控除するのかを決定します。
MAGIの増加は、他の分野でより多くの費用を支払うことや、いくつかの控除で失うことを意味します。
4. MAGIが他の税金関連商品に与える影響
MAGIが影響を与えるいくつかの項目は次のとおりです。
- Roth IRAへの寄付 （または、企業が後援している退職プランに参加している場合は、IRA寄付の控除）。 MAGIが多すぎると、Roth IRAの寄付を受ける資格がありません。
- あなたの社会保障給付額は課税対象となります。 より大きなMAGIは、あなたの社会保障の多くが課税所得として含まれることを意味します。
- あなたが支払うメディケアパートBの保険料の額 。 MAGIが多すぎると、メディケアパートBの保険料が大きくなります。
- 免除と項目控除の廃止 より高いMAGIは、免除と控除の一部を失う可能性があることを意味します。
- 投資利益に対する3.8％メディケア付加価値の適用可能性。 あなたのMAGIが十分に高い場合、投資所得には追加の税金がかかります。
- 健康保険の購入を目的とした税額控除/補助金の資格。 MAGIが十分に低い場合、税額控除の対象となる可能性があります。 ギャンブルによる賞金は、あなたにこれを適用できなくなる可能性があります。
1970年代初頭の退職した男性のギャンブル賞金が上記の項目のいくつかにどのように影響を与えたかの例を見てみましょう。
退職時のギャンブル税の例
デビッド（名前はプライバシーのために変更された）は彼の70年代初めであり、何年も前に妻を失った。 彼はまだ主に息子によって経営されている彼のビジネスではまだアルバイトをしており、彼の税務申告の見た目で、私は彼が残りの時間を地元のカジノに費やしていると推測しています。
なぜ私はこれを推測するだろうか？
昨年、彼は納税申告書に55万ドル以上のギャンブル賞金を報告しました。 ラッキーな男、そう？ あんまり。 彼は同じ金額の損失を報告した。
デビッドのMAGIはギャンブルなしで80,000ドル未満だったでしょう。 代わりに、63万ドルを超えました。 月額105ドルのメディケア・パートBの保険料を支払う代わりに、月額$ 335を支払うことになります。 年間2,760ドルの増加となりました。 2013年には、このMAGIレベルによって、約11,400ドルの控除項目が失われ、別の2,850ドルの税金が25％の限界税率で支払われました。
たとえ彼のギャンブルの習慣が洗濯物であっても、毎年ダビデに税金がかかります。 この隠されたギャンブル税は、低所得層と高所得層の退職者の両方に影響を及ぼしますが、さまざまな形で影響を及ぼします。
- 低所得者の退職者の場合、MAGIの増加により、課税対象となる社会保障給付額が増加し、健康保険の税額控除の適格性が低下するため、隠されたギャンブル税が発生する可能性があります。
- 高所得層の退職者の場合、隠れたギャンブル税は、段階的限度額の増加、メディケアパートBの保険料の増加、および/または投資所得に対する3.8％メディケア課税の適用可能性のために、控除の形で現れる可能性があります。
退職時にうまく設計された引き出し戦略は、あなたがしなければならない以上の税金を払っていないことを確認するのに役立ちます。しかし、カジノへの1回の旅行で計画が破棄される可能性があります。