住宅ローン金利控除を取るには、控除項目を記載する必要があります
実際には、ボートやモーターホームを家庭や第2の家として申請することもできます。したがって、これらの項目の住宅ローンの利子も税金控除が可能です。
以下は、住宅ローン利息控除の適格性に適用される規則です。
あなたの住宅ローン利息は税を控除することができます。
- あなたの税金を提出したときの様式1040の控除を箇条書きします。
- 債務に対して法的責任を負うこと（抵当権にはあなたの名前が必要です）。
上記の両方の基準を満たしていれば、最大100万ドルのモーゲージ債務に対して支払った利息を差し引くことができます。 （注：1987年10月13日より前に住宅ローンを借りた場合、この限度額は適用されません）。
総額110万ドルは、次のように2つの部分に分かれています。
- あなたは、あなたの家を購入、建造、または改善するために使用されたモーゲージ債務を最大100万ドルで支払うことができます。
- あなたは、あなたの家を購入、建造、または改善する以外の目的で使用された最高10万ドルの住宅ローン債務を控除することができます。
上記の制限は、あなたの家を大学に通すためにあなたの家で$ 200,000を借りれば、最初の$ 100,000の住宅ローンの利子だけが、あなたの家を購入、建設、または改善するために使われなかったため、
あなたは税金控除を受けるかもしれませんが、税額控除のためにモーゲージを外さないでください 。
代わりに、税額控除が関与していなくても、あなたが余裕があり購入したかもしれない何かのために得ることができる「余分な」休憩として、税額控除を考えてください。
あなたのモーターホームまたはボートの抵当権
家は、IRSによって「寝室、コンドミニアム、協同組合、モービル家、家のトレーラー、ボート、または睡眠、調理、トイレ施設を有する同様の財産」と定義されています。
これは、上記の基準を満たすモーターホームまたはボートを購入するためにローンに支払う金利が税額控除可能であることを意味します。 それは素晴らしいですが、もう一度、税額控除はこれらのアイテムを購入する理由ではありません。
両方の住宅がIRSの住宅の定義を満たしている限り、住宅ローンの金額が上記の合計金額限度額を下回っている場合、メインの家屋と第2の家（ボートやモーターホームの両方）の住宅ローン金利は差し引かれます。 （どちらかの家がレンタルされていても、その年の一部であっても、住宅ローンの利子を差し引く能力が制限されることがあります）。
詳細な規則については、IRS Publication 936を参照してください。
あなたの住宅ローン利息の控除を最大限に活用する
あなたが控除を箇条書きしなければ、住宅ローンの利子を支払うことについて税制上の便益を得られません。
住宅ローンの利息が税額控除可能であっても、多くの場合、控除額はあなたが考えるように大きな利益をもたらすわけではありません。 例えば、あなたは何があっても標準的な控除を取るでしょう。 2017年に夫婦の標準控除額は12,700ドルです。 新しい税法では、2018年の標準控除額はカップルに24,000ドルに上がります。
支払われた慈善寄付金と州税の控除額が$ 8,000になり、8,000ドルの抵当権があるとします。
あなたの明細控除額は合計$ 16,000で、これは標準控除額よりもわずか3,400ドルだけです。 この場合、住宅ローンの利息は、あなたの標準的な控除額を超えて追加の控除の3,400ドルを提供しています。 25％の限界税率では、連邦税で850ドル節約されます。
あなたが控除を行う場合は、借入残高が小さくなるにつれて利子が少なくなり、住宅ローンの利子から受ける税額は毎年小さくなるでしょう。 退職時には、 融資残高が少ないため 、 住宅ローンの利息控除額が退職金額より少なくなる可能性があるため、注意が必要です。 残高が減るにつれて、利子を差し引くことによる利益はほとんど得られません。 あなたが貯蓄をしている場合、それは数年前に早めに住宅ローンを支払うことが理にかなっているかもしれません。
あなたの住宅ローンに余分な支払いを予定している場合は、年末までに行われた余分な支払いが当年に支払われた利息を増やし、今年の控除を増やすことを思い出してください。
更新：議会が可決した2018年の税制改革では、標準控除、税金控除およびその他の項目に大幅な変更が加えられましたが、住宅ローンの利息控除は維持されます。 しかし、標準控除基準が高くなると、これがあなたの2018年の返品にどのように影響するかについて、税務専門家に相談してください。