納税義務は、あなたの退職所得の源泉に依存する可能性があります
控除と免除
標準的または箇条書きの控除および個人免除を最大限に活用してください。 これらのすべてがあなたの収入のどれくらいが非課税になるかを決定するのに役立ちます。 退職者は、住宅ローンの支払い、不動産税、医療費で課税対象の配分を調整することができます。
退職金を増やす
あなたが利用可能な控除の多くを持っている場合は、退職金の分配を加速することを検討してください。 あなたの控除額があなたの課税所得を上回った年に、必要以上に多くの退職金を引き出す可能性があります。 後ではなく、税率がゼロまたは低い場合に、より大きな引き出しを取ると、将来の税金を払うことを避けることができます。
退職金制度配当を延期する
この戦略の裏返しは、必要となるまで、または税法によって要求されるまで、退職制度の分配を延期することです。 課税対象の分配を最小限に抑えることで、その時点でより低い納税者になると予想すれば、将来の課税年度に多くの収入をもたらします。
納税者は、401（k）年齢に達すると、401（k）と伝統的なIRA計画から資金を引き出す必要があります。 配布は、その誕生日に達した年の翌年の4月1日から開始する必要があります。 これは「必須開始日」と呼ばれます。 分配されなければならない最低限の金額は、あなたの勘定残高を出版物590のIRSによって公表された平均余命の数字で割ったものです。
Webベースの計算機を使用して、必要最小限のディストリビューションを見積もることができます。 あなたのIRAと401（k）口座から最低限必要な金額を引き出す予定です。 Roth IRAおよび指定されたRoth 401（k）口座は、 必要最小限の分配規則から免除されます。
高齢者の税額控除
高齢者のための信用を見落とさないでください。 この特別税額控除は、65歳以上の納税者が請求することができますが、資格がある場合は、慎重に計画する必要があります。調整後の総所得は一定の限度を下回らなければなりません。
あなたの非課税所得を最大化する
納税者は、 彼らの本拠地を売却する際に、キャピタルゲイン税から最高25万ドルを除外することができます。 あなたが結婚しているならば、この数字は$ 500,000に倍増します。 地方債から得られた利子も免除される。
退職所得に課税される仕組み
退職者は、社会保障給付、年金、年金、IRAおよびその他の退職制度からの分配を含む、さまざまな源泉から収入を得ることがよくあります。 それぞれにはわずかに異なる税ルールが適用されます。
社会保障
あなたの社会保障給付は、すべての源泉からのあなたの全体的な収入に応じて完全に免税または部分的に非課税であるかもしれません。 どのくらいの給付が課税所得に含まれるかを計算するには数学が必要ですが、それは計画目的で行う価値があり、とにかく税計算時に計算する必要があります。
年金または年金所得
あなたの年金または年金所得は、完全にまたは部分的に課税される可能性があります。
あなたの年金への寄付がすべて税繰延ドルで行われた場合、あなたの配給は完全に課税対象となります。 しかし、プランに資金を提供するために税引き後のドルを拠出した場合、プラン契約にはある程度のコストベースがあります。 あなたの配布物の一部はその原価ベースの非課税の回収となり、残りは課税所得になります。
IRS Publication 575、 Pension and Annuity Incomeは、課税額を把握するための包括的な情報を提供しますが、プラン管理者は、あなたの年金の課税対象部分を計算することができます。 管理者に連絡して、年金支払いの対象となるものと、その支払いのどの部分が課税対象と見なされるかを確認してください。
IRAディストリビューション
あなたの個々の 退職勘定からの払い戻しは、完全課税、部分的課税、または完全非課税でもかまいません。 IRAの種類によって異なります。 控除可能な伝統的なIRAをお持ちの場合、あなたのディストリビューションは完全に課税対象となります。 あなたは税金控除可能なドルを使用して資金を拠出し、撤回されるまで拠出額と収益の両方に課税されます。
あなたが控除できない伝統的なIRAの基礎を持っているならば、あなたの流通は部分的に課税されるでしょう。 あなたの分配の一部は、あなたの控除不可能な投資の返還を表し、その部分は非課税で回収されます。
2つの基本的な要件を満たしていれば、Roth IRAからの配付は完全に免税となります。最初のRoth IRAへの寄付は、配布の少なくとも5年前に行われ、59/2歳に達した後に配分されます。
401（k）計画
雇用主の401（k）制度からの拠出金は、拠出額が課税所得から除外されたため、課税対象となります。 Roth 401（k）口座からの分配は、 Roth IRA分配と同じように扱われる。