IRAの調整と外国人所得の除外
外国人所得および外国人住宅の排除
海外で暮らして働く多くのアメリカ人は 、外国賃金所得の除外の対象となります。これは、2017年の課税年度の最初の102,100ドルの外国賃金または自営業所得が米国連邦所得税から除外されることを規定しています。
排除の額はインフレの指標となるため、経済情勢に対応するために定期的に増加する可能性があります。
海外で働く人々も、外国人住宅の除外を受ける資格があります。
除外された所得がIRAに及ぼす影響
これら2つの税制上の理由により所得税から除外された所得は、 個々の退職勘定に拠出できない所得とみなされます 。 税から除外されていない所得はIRAに寄付される可能性があります。
ロスIRAによる外国人所得排除の調整
ロスIRAには所得制限があります。 1人の納税者は、修正された調整総所得が2017年時点で118,000ドル以下であれば、完全拠出限度までRoth IRAに資金提供する資格があります。Rothに寄付することができる金額は、所得が118,000ドル133,000ドル。 MAGIが$ 133,000以上の場合、Roth IRAの寄付は認められません。
Roth IRAの目的のために、納税者の調整された総収入は、彼が主張した可能性のある外国所得所得排除および/または外国人住宅排除を追加するために修正される。 あなたが海外に住んで働いている場合、これはロスIRAに資金を提供するための非常に狭い所得の可能性を作り出します。 1万2千ドルの外国所得を除外する申請者は、102,100ドルを超える外国賃金と133,000ドルを超える修正された総収入をRoth IRAに拠出する資格があることが要求されますが、これはやや狭い範囲です。
伝統的なIRAによる外国人所得排除の調整
伝統的なIRAは、2つの異なる方法で外国の除外と調整されています。 まず、Roth IRAのように、従来のIRAには除外された所得を拠出することはできません。 第二に、伝統的なIRA寄付の控除は、その人が雇用者の退職計画の対象となる場合、完全に制限されるか、またはなくなる可能性があります。 納税者がグループ退職プランに参加する資格がない場合、伝統的なIRAは、外国賃金または外国の所得除外額を超える自営業の所得に対してのみ利用可能となります。
代わりに外国税額控除を使うことを検討する
海外で働くアメリカ人は、特定の状況で外国税額控除が外国所得所得の除外よりも有利な結果をもたらすかもしれないことを知るかもしれない。 外国税額控除を申請する場合は、米国でIRAに資金を提供する機会を提供する課税賃金または自営業控除所得があります。また、米国に支払われる税金に基づいて米国で減税を行いますあなたが働く場所。 あなたはこの収入に対して課税されるので、除外されず、IRAにそれを寄付することの完全な利益を受けることができます。