IRAの年齢制限は従来のIRAに適用されますが、Roth IRAには適用されません。
IRA寄付の最大年齢制限
- Roth IRA：Roth IRAに貢献するために年齢制限はありません。 あなたは収入を得る必要があります。 あなたとあなたの配偶者のどちらも働いていなければ、年齢に関係なくロスに貢献することはできません。
- 伝統的なIRA：伝統的なIRAの場合、70歳になる年になると、伝統的なIRAへの貢献はできなくなります。
IRAロールオーバーまたは移転に関するIRA年齢制限なし
IRAの寄付とIRAのロールオーバまたは混乱を混同しないでください。 一部の退職者は、IRAの年齢制限を超えているため、IRA口座を開けず、退職年金や401（k）プランをIRAに転記することができないと誤解しています。 これは間違っています！
IRAの寄付は、IRAのロールオーバやIRAの寄付と同じではありません。 401（k）や403（b）など、企業が後援する退職プランから直接IRAに資金を移すと、これをロールオーバーと呼びます。 あなたはどの年齢でもこれを行うことができます。 あるIRAから別のIRAにお金を移すと、それはIRA移転と呼ばれ、どの年齢でもこれを行うことができます。
寄付は新しいお金です。以前は税金引き延ばし勘定ではありませんでしたが、今はIRAに入れています。
伝統的なIRAの年齢制限は、 寄付にのみ適用されます。 ロールオーバーや転送には使用できません。
IRS Retirement Plansのページによると、「70歳以上の年齢には伝統的なIRAに定期的に貢献することはできません。 しかし、あなたはまだRoth IRAに貢献することができ、年齢にかかわらずRothまたは従来のIRAにロールオーバー寄付を行うことができます。
Rothのコンバージョンと投稿を混同しないでください。 従来のIRA資産をROTH IRAに変換する能力には年齢制限がありません。 あなたはどの年齢でもこれを行うことができます。
配偶者IRAの貢献
多くの人々は、あなたのうちの1人が収入が十分である限り、働かない配偶者の代わりにIRAに配偶者の貢献をすることができることを認識していません。
たとえば、伝統的なIRAの年齢制限70½に達し、拠出することはできませんが、あなたの配偶者はあなたより若いとします。 伝統的なIRAへの配偶者IRAの寄付を行うことができなければなりません。これにより、IRAの寄付に税額控除を使用することができます。 Roth IRAsへの配偶者IRAの寄付も認められています。
IRA寄付の最低年齢制限
どのようなタイプのIRA寄付を行うにも最低年齢制限はありません。 ただし、IRAへの寄付資格を得るには、IRA寄付額に等しいかそれ以上の収入を得る必要があります。 収入所得は課税対象とみなされる所得 - あなたが働いた賃金からの収入です。
未成年者の場合、原則として、家事によって得られる収入はカウントされませんが、未成年者が十分に収入を得て、両親がロスに資金を提供できる方法があります。
その他の年齢関連のIRAルール
すべてのIRAアカウント保有者が知っておくべき年齢関連のIRAルールが2つ追加されています。
1.年齢59½： IRAのお金にアクセスして引き出しを行うことができる年齢で、IRA早期離脱罰金税は適用されません。 ただし、法人税等は引き続き適用されます。 この年齢59 1/2のルールは、主に従来のIRAに適用されます。 ロスIRAは少し違った働きをします。 Rothでは、年齢制限なしでいつでもあなたの貢献を取り消すことができますが、投資利益や換金額が引き落とされると、課税対象となる年齢制限や期限が適用されます。
2. 70歳以上の年齢：これは、従来のIRAや、401（k）s、403（b）s、SEPsなどの最も有能な退職金から引き出しを開始する必要がある年齢です。
これらの引き出しを必要最小限のディストリビューションと呼びます。 あなたが生きている間は、必要最小限の配布ルールはRoth IRAには適用されませんが、401kプランで提供される指定Rothアカウントに適用され、継承されるRoth IRAアカウントに適用されます。