RI 529計画の資金調達のために500ドルの所得税控除を請求するための規則
また、資格のある高等教育費に使用されるすべての出金は、連邦所得税が免除されます。 一部の35州では、引き出し時の州税も免除され、他のインセンティブも提供されている。 529計画のその他の利点は次のとおりです。
- アカウント保有者は、受益者の年齢に関係なく、プログラム内の資産の管理を保持します。
- ほとんどのプランは最低月額寄付限度が非常に低いです。
- 受益者は、受益者の家族の他のメンバーにいつでも変更することができます。
- お金は、国のほぼすべての認定された大学で使用することができ、授業料、部屋、ボード、書籍、手数料、消耗品および必要な機器を含むさまざまな大学経費を支払うために使用することができます。
- 529プラン内の資産は破産から保護されています。
- 口座所有者は、受益者1人当たり最大7万ドル、または提出した場合は14万ドルの一時的な寄付を行うことができ、1年間で5年間の年間贈与税除外を選択することにより、
以前はCollegeBoundfundと呼ばれていましたが、Rhode Islandは現在、529のCollege Savings Plansの2つのオプションを別の名前で提供しています。 両プランは、AllianceBernsteinを2016年にプログラムマネージャーに替えたAscensus College Savingsによって管理されています.529大学の貯蓄制度は、CollegeBound口座を持つ18,000人以上のロードアイランド人のために、より低い料金、投資オプションの幅広い選択、
- CollegeBound529 ：これは、インベスコのミューチュアルファンドとETFを特色とする顧問売却プランです。
- CollegeBound Saver ：これはInvesco、Vanguard、BlackRockからの資金を提供する直接販売プランです。
Rhode Islandの課税所得を計算する際に、個人が1年間に500ドル、結婚した納税者を1年に1,000ドルまでのRhode Island 529プランへの拠出は、超過拠出の無制限の繰り越しで控除されます。 つまり、共同帰還を申請しているロードアイランド州の夫婦が、受給資格のある受益者や子供のために$ 1,000以上の寄付をした場合でも、課税年度のいずれかで納税申告書に最大1000ドルを差し引くことができます。 しかし、これらの金額は、夫婦が最大金額を満たさない場合に繰り越して、その後の税金年度に使用することができます。 寄付期限は12月31日です。財政援助の適格性を決定する際には、ロードアイランド州は州の財政援助目的でこれらの勘定の価値を除きます。 適格配布は免除されます。
ロード・アイランドの住民は、RI 529プランと他の州のセクション529プランを使用するかどうかを決定するために、イン・ステート・プランに貢献する潜在的な節税を考慮する必要があります。
ロードアイランド州の所得税率が5.99％であることを考慮すると、500ドルを控除することによって、納税者は課税時に29.95ドルまで節約できます。 ロードアイランド州は現在、州外の計画やCoverdell Education Savings Account（ESA）やUTMA Custodial Accountなどの他の種類の大学貯蓄口座に寄付する住民に対して税金控除を提供していません。
2015年のRI州所得税の申告時点で、あなたの税額控除を申請するためには、連邦政府のAGIにRI改訂版Mを提出する必要があります。 2g - 授業料節約プログラム（セクション529の勘定科目）に行きます。 指示に従って、「連邦調整された総収入を減らす変更は授業料節約プログラムの下でロードアイランドのアカウントになされたすべての寄付に対して主張されるかもしれません。 最大限の変更は、共同返品の場合、$ 500、$ 1,000を超えてはならない」このフォームからの正味の変更の総額は、RI-1040またはRI-1040NRに転送される。
ロードアイランド529プランの税額控除は、「ライン上の」所得調整であり、住民は他の控除項目（明細控除を選択）を記載しなくてもそれを請求することができます。