あなたが知る必要がある継承されたIRAルール

IRAの継承について知っておくべきこと

統計的に、 継承されたIRAのお金の合計を継承した（または継承しようとする）最も一般的な理由は、家族や友人が死亡し、 株式 、 債券 、 ミューチュアルファンド 、 ETF 、 REIT 、現金、また、税務署のシェルターで生涯にわたって取得したその他の資産。 IRAでお金を引き継いだ多くの人々と同様に、最もよく聞かれる一連の質問があります。 あなたは何をするべきか？

継承されたIRAのルールは何ですか？ 税トラップ？ メリット？

次の数分で、これらの質問をすべて取り上げて、この記事の最後に、継承されたIRAの基本ルールをより快適に感じていただきたいと願っています。 一見すると恐ろしいほど混乱することはありませんが、それが間違っているという結果を受けても、資格を持ったアドバイザーと共にあなたの選択肢を引き継ぐことは非常に重要です。

あなたが継承したIRAをどう扱うかは、あなたが死亡した人と結婚したかどうかにかかっています

続行する前に、次の2つの質問に答える必要があります。

1. あなたはIRAを継承として残した人と結婚しましたか？
2. IRAの所有者が、必要最小限の配布が行われなければならない時代に達していたか？

十分に簡単ですね。 上に挙げた質問にどのように答えたかによって異なるシナリオを見てみましょう。

継承されたIRAシナリオI：あなたが結婚していて、配偶者が強制分配が必要な年齢（現在70.5歳）に達している場合は、いくつかの選択肢があります。

1. 継承されたIRAをあなた自身のIRAとして扱い、あなたの既存の退職勘定に追加して、今度はあなた自身のように自分自身を脇に置いたかのように金の化合物を放り込みます。

1. 自分の現在の年齢と特別なIRSテーブルを使用してIRA残高を分配します。
2. 特別なIRAテーブルを使用してIRA残高を分配し、
   1. 彼または彼女が亡くなった年のあなたの誕生日の時にあなたの配偶者の年齢を代入すると、
   2. あなたがまだ生存していたのと同じように、通過する毎年の平均余命を1減らす
   3. 少なくとも死亡年の最低限必要な分布を取る。

継承されたIRAシナリオII：あなたが1つの質問にはいっているが、他の質問には答えなかった - あなたは結婚していたが、あなたの配偶者はまだ最低限の配分をしなければならなかった年齢に達していない。

1. 継承されたIRAをあなた自身の個人IRAとして扱い、あなたの既存の退職勘定に追加して、今度はあなた自身のように自分自身を脇に置いたかのように金の化合物を放り込んでください。
2. 5年以内にIRAの税務署にお金を保管してください。 あなたの配偶者が死亡した年の5年目の終わりまでに、あなたはそれをすべて撤回しなければなりません。
3. あなたの配偶者の現在の年齢を毎年使って、特別なIRAテーブルを使ってIRA残高を分配してください。

分配は、最初の所有者（配偶者）が70.5歳になるまで開始する必要はありません。 あなたの配偶者があなたよりも若かった場合、これはあなたが税金を保護して収入を増やし、彼らがまだ生きていたと感じた利益を楽しむことができます。

継承されたIRAシナリオIII：最初の質問に答えておらず、2番目の質問に答えた場合 - あなたはIRA所有者と結婚しておらず、すでに必須配布が必要な年齢に達している場合は、次のガイドラインの1つ：

1. 1）の年齢の若い方、または2）死亡年の誕生日の元の所有者の年齢を使用してください。
2. 最初の所有者が死亡した年の年末に年齢を決定します。
3. 複数の受益者のうち最も古い年齢を使用する。

それに続く年ごとに最初の平均寿命を1減らす必要があります。 また、このシナリオでは、所有者が死亡した年に必要と思われる最小限の配布を行うことができます。

継承されたIRAシナリオIV：両方の質問に答えなかった場合 - あなたはIRA所有者と結婚しておらず、まだ最低限の配布を必要とする年齢に達していない場合は、

1. 死亡した年の5年目の終わりまでに、IRAの残高全体を取って、元の所有者が死亡した正確な日付に応じて、6年間の無税追加の配合を潜在的に追加します。
2. IRAの残高を特別なテーブルに基づいて配分し、年齢を年齢に応じて使い切って、年齢を1歳から1歳に減らします。

継承されたIRAシナリオV： IRAが不動産、特定の信託基金 、慈善団体、または何らかの理由で指定受益者を持たず、元のIRA所有者が既に必要最小限の配分を執行されていた時代死亡年の誕生日の当初の所有者の年齢で行く特別なIRAテーブルを使用する必要があります。 あなたはその後、各次の年の最初の平均余命を1ずつ減らす必要があり、あなたは死の年のために必要な最小の配分を取ることができます。

継承されたIRAシナリオVI： IRAが不動産、特定の信託基金、慈善団体、または何らかの理由で指定受益者を持たず、元のIRA所有者が十分に若くて、必要最小限ディストリビューションでは、継承されたIRAは、死亡年の5年目の終わりまでタックス・シェルターに保管することができます。これにより、正確な日付に応じて6年間の無税の追加調剤を楽しむことができます。元の所有者が死亡した。

継承されたIRA残高は、もはや破産保護されない

IRAの残高は、ほとんどの状況では一般的に債権者の手の届かない範囲にあります。 どうして？ その理由は、社会は年金制度を守るために退職資産を保護したいから、高齢者は納税者の一銭を払っていないからです。 誰かが損失を取るべきであれば、それは最初の場所で信用を拡大することを選択した債権者でなければなりません。

長い間、継承されたIRA残高は、IRAの残高と同様に扱われてきました。 しかし、2014年6月、米国最高裁判所は、 Clark v。Rameker判決で、債権者は、IRAの資金と資産を継承して、債権を満たすことができ、アメリカの退職制度のリスク管理の背景を大きく変えた。 （この事件は、2010年にHeidi Heffron-Clarkが倒産し、2001年に彼女の母親から去った継承されたIRAを押収しようとしたときに起きた。）

当裁判所は、これまで継承してきた継承されたIRAの規則が証明したように、議会は、あなた自身の伝統的なIRAまたはRoth IRAに預けたお金とは違って、これらの税金シェルターを通じたお金を扱うことを意図していました。

例外？ あなたがIRAの所有者と結婚し、 継承されたIRAのお金を自分のIRAに振り向けることを可能にする利用可能なオプションのいずれかを選択した場合、自分の退職資産と同じルールに従うようにしますあなたが59.5歳になる前にクッキージャーを襲撃した場合は早期離脱ペナルティを受けることができますが、それを回避する方法もあります 。

レッスンは明確です：あなたが結婚していたら、お金が継承されたIRAに座らないようにしてください。 それを賢明にするとすぐにあなた自身のIRAに転記することを真剣に検討してください。