あなたのニーズに適した個人退職勘定を見つける
さまざまなタイプのIRAへの簡単な紹介
米国では、IRAという用語は「個人退職勘定」の略です。 IRAは投資の一種ではなく、一種の口座です。 証券会社に IRAを開くと、IRAに資金を入金し、その現金を使って株式 、 債券 、 ミューチュアルファンド 、 不動産 、その他の資産クラスに投資することができます。
IRAにはさまざまな種類があり、それぞれ独自の賛否両論、税制、癖などがあります。 利益はとても素晴らしいです。 議会は、彼らを貧困層と中産階級のために保つことを望んでいた。 この目標を達成するために、 IRAの寄付限度額を設定し、毎年アカウントに追加できる新しい資金の額を制限しています。 それ以外の場合、超富裕層は純資産全体をこれらの口座の1つに入れ、税金を完全に免れることができます。
最も人気のあるIRAタイプのいくつかは次のとおりです：
- 伝統的なIRA ：伝統的なIRAは最も古いタイプです。 あなたは現金を拠出し、税金控除を受け取ります。 アカウント内のお金は、あなたがそれを引き出すまで、おそらく将来何十年もの間、税金から保護されます。 これにより、IRSに送金することなく配当 、キャピタルゲイン、利息収入、賃料を維持することができ、より多くのお金があなたのために働いています。 あなたが口座からお金を取るとき、あなたは給料のようにそれに税金を払います。 これらの引き出しは、IRAの配布として知られています。 あなたが59.5歳になる前に巣の卵をタップすると、他の税金の上に10％のペナルティ税を支払わなければなりません。 あなたは70歳以上のときに現金を引き出す必要があります。 伝統的なIRAの拠出限度額は、2016年の課税年度について5,500ドルに設定されています。その後、 インフレ率は500ドル増分で割り引かれます。 税額控除を利用できるかどうかは、調整後の総所得に依存します。 50歳以上であれば、限度を超えてIRAに追加拠出することができます。 これらの余分な預金は「キャッチアップ寄付」として知られています。
- Roth IRAs ：1997年の納税者救済法に導入されたRoth IRAは、伝統的なIRAよりはるかに優れた取引です。 現金を拠出することができますが、拠出時に税額控除は受けられません。 ただし、お金は税金がなく、59.5歳以上になると引き出しを開始することができます。 一番良いところ？ 現行の規則の下では、あなたはRoth IRAに所持されている富の税金で1ペンスの義務を負うことはありません。 つまり、次のスターバックスのIPOを見つけて10万ドルの投資を7,500,000ドルにすると、それはすべて免税となります。 Roth IRAの制限は従来のIRAの制限と同じです。 2016年の課税年度では5,500ドルであり、その後はインフレにより500ドル増額で増加する。 伝統的なIRAと同様に、50歳以上の投資家は、 追い越しの寄付限度を利用して、若いカウンターパートよりも多くの寄付をすることができます 。 欠点は？ Roth IRAには所得制限があります。 誰もが認めるわけではありません。 これらは毎年変更されるので、必ずIRSに確認してください。
- SEP-IRA： SEP-IRAは、簡体字従業員年金個人退職勘定の略です。 ルールははるかに複雑であり、従業員数がほとんどまたはまったくない自営業者によって頻繁に使用されます。 ほとんどの場合、SEP-IRAは伝統的なIRAと同じ一般的な特徴を持ち、寄与度がはるかに高いだけです。 適切な状況下で、十分な収入（$ 250,000〜$ 50万）があれば、成功した事業を所有している夫婦は、1回の課税年度に$ 100,000以上の寄付を行うことができます。 早めにお金を引き出すことはできません.70歳になるまでに現金を取らなければなりません。
- シンプルなIRA ：シンプルなIRAは、多くの中小企業オーナーが使用する退職プランの一種です。 2015年までに、IRAの拠出限度額は12,500ドル、50歳以上の方は3,000ドルを追加拠出でき、拠出限度額は15,500ドルになります。 複雑さの面では、単純IRAは、従来のIRAとRoth IRAとSEP-IRAの間にあります。
あなたは複数のIRAを持つことができます
伝統的なIRAおよびロスIRAの拠出限度額は連結されています。 つまり、2016年の課税年度に、従来のIRAとRoth IRAの組み合わせに合計5,500ドルの寄付をすることができますが、それぞれ5,500ドルを支払うことはできません。
Roth IRAに資金を提供することは、通常のIRAよりも常に優れています。
ただし、伝統的なIRAまたはRoth IRAの上にSEP-IRAまたは簡単なIRA を置くことはできます。 あなたはあなたの拠出限度額を計算し、あなたが資格を得るための税金シェルターの最大額を知るために資格のある税理士と話をする必要があります。