財産の保護と保全のための信託基金の基礎
信託基金とは何ですか？
信託基金は、他の人、グループ、または組織の利益のために財産を保持する特別な種類の法人です。 信託基金にはさまざまな種類があります。 彼らがどのように働くかを変える多くの異なる信託基金条項もあります。 一般に、すべての信託基金には3つの関係者が関与しています。
- 助成金：信託基金を設立し、財産（現金、 株式 、 債券 、 不動産 、 ミューチュアルファンド 、芸術、民間企業、その他の価値あるものなど）を基金に寄付し、それが管理されなければならない用語。
- 受益者：これは、信託基金が設立された人物です。 信託の資産は受益者に属していませんが、信託基金が創設されたときに付与者が定めた特定の指示および規則に従って、その人に利益をもたらす方法で管理されることが意図されています。
- 受託者： 受託者は、単一の個人、機関（職員の1人を責任者に任命する銀行信託部門など）、または複数の信託顧問とすることができ、信託基金がその任務を信託文書および適用法に定められています。 受託者は、しばしば小さな管理手数料を支払う。 信託の中には、信託財産を管理する責任を負うものもあれば、受託者がその資金を取り扱うために適格な投資顧問を選ぶことが必要なものもあります。
信託基金はどのように構造化されていますか？
信託基金は、信託が形成された国の州議会によって人生を与えられた架空の団体である。 特定の州には、譲受人が何を達成しようとしているかによって、他の州よりも利点があります。そのため、信託基金文書を作成する際に弁護士と協力することが非常に重要です。 一部の州では、永遠に続くことができる、いわゆる永久的な信用を許している人もいれば、受益者が得られなかった豊かな富を継承する将来の世代を生み出す別の譲渡された高級クラスを作ることを恐れて、 信託基金に入れられている最も一般的な条項の1つは、いわゆる「節約」条項です。 簡単に言えば、これは受益者が債務を履行するために信託の資産を担保に入れることができない、あるいは担保に没頭することができないということです。 これは、借り手が大量の負債を被った後、自分自身が貧困に陥るのを不可能にする可能性があります。 どうして？ 受取人がルーレットテーブルで大きな賭けをしたと想像してください。失われ、負債を返済することができませんでした。 カジノは、おそらく信託基金の元金に手を差し伸べることができません。 それは、彼らの無責任な子供たちが、彼らの人生の決定がどれほど恐ろしいかにかかわらず、ホームレスにならず、壊れないように懸念している親のための方法です。
私が、または他の投資家が、なぜ信託基金の使用を検討するのか？
債権者の保護に加えて、信託基金が非常に人気がある理由はいくつかあります。
- あなたの合格後にあなたの意図を伝えるためにあなたの家族を信頼しないと、独立した第三者の受託者との信託基金はあなたの恐怖を緩和することができます。 例えば、最初の結婚の子供たちが湖のキャビンを継承しなければならない場合は、信託基金を使ってそれを行うことができます。
- 信託基金を使用する際に達成できる重要な税制上の利点がいくつかあります。 いわゆるチャリティ・アフィニティ・トラストやチャリティ・レインダー・トラストを設立すれば、何千ドルから何百万ドルもの税金を税金から守り、あなたの好きな慈善団体に利益をもたらすことができます。
- 信託基金は、不動産税のバイパスを最大限にするような方法で使用することができます。
- 祖父母はしばしば教育費を支払うように設計された孫のために信託基金を設立します。 孫が卒業すると、残りの元本はスタートアップの資金として配布され、大学の就学後の生活を確立することができます。
- 信託基金は、あなたが家族の事業のように大切にしている資産を受益者から守ることができます。 あなたがアイスクリーム工場を所有し、従業員に対して莫大な忠誠心を感じているとします。 あなたはビジネスを成功させ続け、そこで働く人々によって運営されることを望んでいますが、利益は中毒問題があるあなたの息子に行くことを望みます。 信託基金を使用し、管理職を監督する責任を経営人に負わせることによって、これを達成することができます。 あなたの息子はまだビジネスの財政的利益を得るだろうが、彼はそれを実行するには言わないだろう。
- 信託基金を使って大量の資金を移転する興味深い方法がいくつかあります。これには、助成金に関する生命保険を購入する小さな信託の確立も含まれます。 助成金がなくなると、保険金は信託に分配されます。 その金額は、受益者が享受する配当、利子、賃料を生む投資を獲得するために使用されます。
参考にさせていただきたいと思いますが、これは信託基金の概要です。 詳細については、60種類の信託基金の概要とそれぞれが使用される理由を説明したThe Complete Book of Trustsを読むことをお勧めします。 信託基金があなたの状況に適しているかどうかは、あなたの特殊な状況、達成したいこと、あなたの特定の州の法律によっても異なります。 資格を持つ信託弁護士、会計士、 登録された投資顧問会社とお客様のニーズについて話し合うことが最も重要です。
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