- シリーズI貯蓄債券は州または地方税の対象ではありません。 シリーズI貯蓄債券に投資すると、州または地方自治体に支払う利子所得に対して税金を払うことはありません。 これは、あなたが普通の債券を所有していた場合よりも毎年末にあなたのポケットにお金が上がることを意味します。
- シリーズI貯蓄債券は連邦税の対象です。 シリーズI貯蓄債券を購入すると、債券を保有している間に獲得した利子所得に対して連邦政府税が払われます。 シリーズI貯蓄債券は、「ゼロクーポン」と呼ばれる特別なタイプの債券です（つまり、郵便で定期的な小切手を受け取ることはなく、得た利息は債券に戻されます）あなたの興味に関心を持つでしょう。）2つの課税方法のうちの1つ、すなわち、現金法または積算法のいずれかを選択できます。 現金法とは、あなたが私の債券を償還する（つまり、売却する）際に米国債に課税することを意味します。 あなたが20年間債券を保有している場合、その期間中にいかなる税も払いませんが、投資から売り切れた場合は税金を負担します。 あなたが私の債券に課税の発生方法を選択した場合は、元本に戻った年のためにあなたが得た利息に基づいて課税されます。
シリーズI社債を使用して教育費を支払う
適格教育費を支払うために使用し、所得制限を満たした場合、シリーズI 貯蓄債券から得た利子所得には税金を払いません。 資格認定された教育費はどれくらいですか？ これらには、
- 大学またはカレッジに必要なラボコースなどの授業料および手数料
- あなたの学位プログラムまたは証明書付与プログラムの一部として必要とされるコースに支払われた費用。
- 帳簿または部屋およびボードの費用は、資格費用としてカウントされません 。
- 費用は、あなた、税金の免除を請求するあなた、あなたの配偶者、または従属者に代わって発生しなければなりません。
あなたのシリーズI貯蓄債券には税金を払わないためのいくつかの条件があります。
- 私の債券は1989年以降に購入されたはずです。
- シリーズI貯蓄債券では、同じ課税年度の資格を有する教育費を現金で支払う必要があります。
- あなたは、債券を購入した月の最初の日に少なくとも24歳以上でなければなりません。 たとえば、18歳の場合は、シリーズI貯蓄債券を使用してあなたまたはあなたの家族の大学経費を支払う資格はありません。 あなたはまだ税金控除で立ち往生しています。
- シリーズI貯蓄債券を使用して、従業員としてリストされている子供または他の未成年者の大学教育に支払いをする場合、債券はあなたの名前および/または配偶者の名前に登録されなければなりません。 あなたは、Iボンドの受益者としてあなたの子供を列挙することができますが、それらを所有者としてリストすることはできません。 それ以外の場合は、大学入学時にIボンドの免税を受けることはありません。
- あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者は、シリーズI貯蓄債券の税制優遇措置を講じるために、共同税申告書を提出しなければなりません。
- あなたは、シリーズI貯蓄債券の税制優遇措置を受ける資格を得るために、財務省が定めた所得制限を満たさなければなりません。 あなたが資格を得るかどうかには、いくつかの詳細な計算があります（IRSフォーム8815を参照）。 2008年には、利息控除は、修正されたAGIを67,100ドルで相殺し始め、82,100ドルで完全に消滅しました。 結婚した合弁企業にとって、税制上の便益は100,650ドルで減少し始め、修正された調整総収入が130,650ドルを超えると完全に消滅しました。
- 大学、職業学校、または大学は、保証された学生ローンプログラムなどの連邦援助基準を満たさなければなりません。 それ以外の場合は、シリーズIの債券税の除外を受けることはありません。
財務省によると、シリーズI貯蓄債券の税制上の優遇措置は、奨学金、フェローシップ、雇用主から提供される教育給付金、またはその他の授業料の減額によって削減されることを理解することが重要です。 これらは、資格のある教育費計算から直接控除されます。
また、シリーズI貯蓄債券の元本と利息収入の両方を適格費用を支払うために使用する必要があります。 債券の価値が、その年度中に支払われた有資格費用の額を超えた場合、税金で除外できる利息の額は比例して減額されます。 これは、いくつかのより大きな金種の債券の代わりに、いくつかのより小さな金種の紙幣シリーズI貯蓄債券を取得することを検討したいと考える理由です。 小さなバッチでそれらを引き換えて、これが問題ではないことを保証するのに役立ちます。
シリーズI債券税制優遇措置とEE債券税制優遇措置の比較
シリーズI債券の税制優遇措置は、シリーズEE貯蓄社債の税制優遇益と同一です。 両方をあなたの固定所得ポートフォリオの一部として所有している場合、これはあなたの債券の現金化と授業料納付の時期になると、計算をはるかに簡単にするはずです。
シリーズI貯蓄ボンドの詳細
シリーズI貯蓄債券への投資ガイドを読むことができます。 これは、貯蓄債券、特にシリーズI貯蓄債券に関する情報を、 ポートフォリオに追加する方法、年間購買限度額、所有権要件、税務上の便益など、さまざまな情報を提供します。