Uber、LyftまたはSidecarを運転する人々のための財政的な内訳
今日、あなたの車を運転するだけで、余分なお金を稼ぐことは可能です。 あなたがUber、Lyft、Sidecar、または同様の乗車共有ネットワークを使って作業している（または作業を考えている）場合は、考慮する必要のあるいくつかの税務上の問題があります。 これらのWebサイト（と同様のWebサイト）に共通しているのは、人々が車で簡単に乗ることができるということです。
これらのサービスは、消費者をサービスプロバイダと結びつける技術によって可能になった、商品やサービスを共有する手段である共有経済の一部です。
乗り物を共有したり、車に乗る人がいても、ライドシェアリングサービスを利用して得た収入は課税され、仕事関連の費用は差し引かれます。
独立請負業者または従業員
これは共有経済で働く誰にとっても重要な質問です。 共有経済で働くいくつかの人々と話した後、カリフォルニア南部の公認会計士であるデレク・デイビス氏は、人々は雇用状態で「何が起こっているのか分からない」ことを発見した。 あなたが把握する必要があるものは次のとおりです。
あなたは独立した請負業者ですか？ ほとんどの場合、答えは「はい」です。 あなたがウェブサイトにサインアップしたときに同意した契約を見てください。
一般的に言えば、私たちはあなたとあなたが働いているビジネスとの関係の3つの幅広い側面を見ています。 IRSはこのように概説します：
- "行動：会社は、労働者が何をし、どのように自分の仕事をしているかを制御する権利を持っていますか？
- "財務：労働者の仕事のビジネス面は、支払人によって支配されているか？（これには、労働者の給与、経費の払戻し、道具/備品の提供などが含まれます）
- 関係のタイプ：書面による契約や従業員タイプの給付（例えば、年金制度、保険、休暇賃金など）はありますか？関係は継続し、業務はビジネスの重要な側面ですか？ - IRS.govから。
会社が時間を設定したり、監督したり、仕事をするために必要な道具や設備を提供したりするなど、あなたの仕事を支配することができれば、従業員になることができます。
会社が自分の時間を設定するためにそれを残している場合は、独自のツール、機器、車両などを提供する必要があり、トレーニングや監督を提供していない場合、おそらく独立した請負業者です。
税務専門家は、クライアントが自分の状況を分析して従業員か独立した請負業者かを判断するのを助けるように訓練されています。 あなたの会計係にあなたが懸念していることを尋ねてください。
税の影響
独立した請負業者として働いているとしましょう。 そしてそれは、周りの運転からの収入に課税される方法に直接相関します。 テキサス州オースティンの公認会計士イアンハウは言う。ライドハライドドライバーは、彼らが従業員ではないと理解するかもしれない。 「所得税はあるが、自営業税の15.3％も負担している」と述べた。
従業員が税を控除する伝統的な仕事とは異なり、独立した請負業者が納税額を自分で送付する責任があります。
独立した請負業者が社会保障税とメディケア税の両方を支払うのに対し、従業員はこれらの税金の半額を払い、残りの半分は雇用者が徴収することに気づくことが重要です。
「税収は収入の30-40％になる可能性がある」とハウ氏は指摘する。 「30-40％の税負担は、税率15％から25％（またはそれ以上）の所得税の上に15.3％の自営業税を加えたものです」Howeはフォローアップの会話で説明しましたメールで。 本質的に、「あなたの銀行口座に入金されるお金はあなたのものではありません」とハウは言います。
自営業所得に正規賃金と異なる課税方法を簡単に説明します。
| 従業員 | 独立系請負業者 | |
| 所得に課税される方法： | 総賃金から税引前給付を差し引いた金額。 所得税、社会保障、メディケア税の対象となります。 | 総収入から許容される事業控除を差し引いた金額。 所得税と自営業税の対象となります。 |
| 連邦所得税 | はい | はい |
| 社会保障税 | はい（半額を支払う） | はい（両方の半額を支払う） |
| メディケア税 | はい（半額を支払う） | はい（両方の半額を支払う） |
| 州所得税 | はい | はい |
| 年度末に受け取った税務書類： | フォームW-2 | フォーム1099-MISCおよび/またはフォーム1099-K |
| 納税申告書に報告された場所： | フォーム1040、行7 | フォーム1040、スケジュールC |
| 作業開始時に記入した書類 | フォームI-9およびW-4 | フォームW-9 |
| 税金の支払い方法 | 給与支払停止 | 推定税金 |
| 勤務関連経費の控除方法 | スケジュールAの従業員経費として | スケジュールCのビジネス控除として |
今度は控除と書類について話しましょう
特定の税務上のヒント
- 詳細なマイル記録を保管してください。 （そのためのアプリがあります。）
- マイレージログは、作業目的で運転されているパーセンテージのマイルを考え出すために必要です。
- あなたは、あなたの車の費用のどれくらいが差し引かれることができるかを把握するために、このパーセンテージが必要です。
- 仕事関連経費の記録を保管する必要があります。 車の修理やガスレシートだけでなく、地図や備品なども含まれます。
- 見積もりをする必要があります。
マイレージ・ログの重要性
IRSが書いているのは同時書類を保管することだと言われているが、それは毎日旅行をするたびにマイルを書き留めていることを意味する。
App StoreまたはGoogle Playでアプリを検索すると、マイレージを追跡するのに役立ちます。 しかし、ハウは自分の解決策を思いついた。 彼は自分のデスクトップにExcelスプレッドシートを作成しました。 そして彼の電話のメモアプリで、彼はUberマイルのために新しいメモを作成しました。 すべての旅行は、開始と終了の走行マイルを書き留めます。 そして、週末に、彼は彼のメモアプリから彼のスプレッドシートにマイレージを移します。
税金を払って3つの方法であなたのマイルを記録してください。
- あなたは正確なマイル数を知っているので、2014年には56セント、2015年には57.5ポイントと膨大な標準的なマイルレートを使って控除可能な費用を計算することができます。
- IRSが年中にマイレージ率を変更した場合、マイレージの控除額を正確に計算することができます。 「IRSが何をするのだろうと思っていますが、今年下半期には標準のマイレージレートを引き下げる可能性があるので、毎日走行距離を記録することが重要です。 この疑惑の理由は何ですか？ Howe氏は、「ガス価格の下落」と述べ、電子メールで説明しているように、「標準的な走行距離の一部は、ガソリン価格を下回るガス（修理、保守、保険など）を説明するためのものであるため、前年度と同様に7月1日から12月31日まで有効です。
- あなたは "同時"のドキュメントを持っています。 IRSが理想的な状況を説明する方法は次のとおりです。「経費または営業目的の要素を費用の時点またはその近くで記録するか、十分な証拠があればそれを使用してサポートする必要があります。一般的に正確なリコールの不足があるときに後で準備される陳述書費用の日にすべての費用の要素を書き留める必要はありません週に使用するアカウントをログに記録する場合、ログはタイムリーに記録されたレコードとみなされます。
あなたのマイレージログに含めるもの
Milesは、周りの人々を運転するのに費やしただけでなく、銀行への旅行や物資を得るためのビジネス関連のその他の運転に費やしました。 従業員として、「事務所への運転は通勤し、免除されません」とHowe氏は言います。 しかし、ライドシェアリングドライバーにとっては、「あなたの車はあなたのオフィスなので、あなたの通勤は車への散歩です。あなたがアプリをオンにすると、あなたはオフで走っています。あなたの車ではなくオンになっていて、あなたは技術的に働いていないので、控除できないコーヒーを手に入れようと決めたのですが、銀行やOffice Maxへの運転は、 、 "ハウは言いました。
マイレージログを保存しない場合
Howe氏は、IRSが税務申告書に自動車関連費用を課すと、「文書はない」とHowe氏は、「彼らはすべてを破ることができる」と述べた。 言い換えると、マイレージログは、あなたの納税申告書に報告された自動車経費控除をサポートするのに役立ちます。
あなたが書き留めることができるもの
スケジュールCは、あなたの貿易やビジネスに関連する費用を差し引くための最高の参考資料です。 地図、携帯電話やタブレット、携帯電話やデータサービス、仕事をするために必要なツールや機器などのもの。 Howeは、あなたの車にあなたの電話を添付するための金額は、控除可能な費用となり、特にハンズフリー運転法を持つ都市に必要です。
"ライダーのために購入された飲み物や軽食は、水、ガム、ミントなどのビジネス費用としても控除できます"とHoweはメールで説明しました。
「別の考慮点は、携帯電話請求書の一部です」 Howe氏は電子メールで、「Uberの運転時間のために使用量が増えた場合、またはより高いデータ使用量に対応するためのよりコストのかかるプランを購入する必要がある場合、電話料金の一部を考慮に入れることができます運転者は、ビジネス使用部分から個人使用部分をどのようにして決定したかをサポートする文書を保管しておくべきです。
車修理、車の洗車、新しいタイヤ、およびその他の自動車関連費用については、年間の標準マイルレートまたは実際費用のいずれかを選択します。 したがって、実際の自動車関連費用を把握しておくことで、あなたとあなたの会計士は、あなたの納税申告書でより良い結果が得られる方法を比較して確認することができます。 自動車関連の費用はどうなりますか？ ガソリン、修理および保守、保険、および車の購入費用。 通行料と駐車料金は、標準の走行距離に加えて別途差し引くことができるので、通行料を確実に把握してください。 IRSは、パブリケーション463では、「自分の車に標準のマイレージ・レートを使用したい場合、最初の年に使用することを選択しなければなりません」と、後の年には、標準のマイレージ料金または実際の費用のどちらかを選択することができます。
レコードキーピング・ドーズ
あなたの収入およびビジネス関連の経費を追跡する記録保管システムを設定します。
「レコードの保全と費用の追跡が不十分」というのは一般的な問題です。 彼は、Uberの運転手が「良い経費記録を残しておいてください」と勧告しています。領収書を保存することは今のところ最高です。 デイビス氏は、「4つの事柄」の記録を残すことが重要です。デービス氏は、「日付、時間、金額、ビジネスの性質」と述べています。 これらは、IRSがあなたのビジネス経費を監査する場合、あなたの記録に見たい4つのものです。
Howeは、クライアントが「すべてをスプレッドシートにまとめる」ことを推奨しています。 Howeは、CPAが控除可能かどうかを決定することができるので、控除を逃してしまう可能性はありません。 "
また、Howeは、すべての所得と経費を1か所にまとめると、税務申告書を準備するのに、はるかに時間効率が良いと言います。 「顧客がリターンを準備するのにかかる時間を短縮するためにできることは、一般的には全体の料金を削減する」
あなたの1099に気を配るもの
Uber、Lyft、および他の乗り継ぎサービスは、年間のあなたの収入を報告するために、Form 1099-MISCまたはForm 1099-K、またはその両方をあなたに送付します。 これらの書式は通常1月に出ます。
ハウは、Uberから受け取った1099の税金申告書を見直した後、何を探すべきか、これらの書類をどのように取り扱うかについてのヒントを提供しています。
「フォーム1099-Kは、受け取った運賃収入（基本運賃+時間+距離）+安全乗車料+分割運賃を反映し、他の運賃も含まれます」とHowe氏は述べています。 彼は、「運転手は、Uberが提供した2014年の税務要約で提供された打撃に細心の注意を払うべきだ」と述べている。
スケジュールCの課税目的のために、ドライバーは、フォーム1099-Kに反映された合計金額と、フォーム1099-MISCに反映された合計金額を含める必要があります（これらは、ほとんどの税金ソフトウェアプログラムの2つの別個の領域に入力されます）。追加の収入が600ドル未満だった可能性があるため、運転手がフォーム1099-MISCを受領しなかったとしても、その収入は依然として報告可能であることに注意してください。
ドライバーが残しておらず、代わってUberに支払っているので、運転手は安全な乗り物料金と運賃の分割費用（もしあれば他のもの）を納税することになるでしょう。
ハウ博士は、「Uberが支払うUber手数料（20％、28％など）の費用も確実に入力する必要があります」と、Howber氏は「この金額は、Uberが提供するTax Summaryに反映されています。
あなたの見積もりを支払う
自営業者としては、誰もあなたの収入から税金を控えることはありません。 あなたは自分で税金を払わなければなりません。 私たちはこれを、納税額の見積もりを送信することで行います。これは「数値の実行」という意味です。 推定税額は、最も簡単なものとして、IRSに今年の税金のチェックを送信することを意味します。 しかし、税金は大きなコストですので、適切な金額を支払っていることを確認することが重要です。
あなたの過払いの払い戻しを申請するまで、お金をあまり払わないとあなたの現金にアクセスすることができません。 あなたは4月15日までに昨年の税金を支払って、4月15日までに来年の税金についての最初の見積もりを支払うので、納税することは税金の時にキャッシュ・クランチを作ります。 私たちの目標は、適切な時間に適切な税金を支払うことで、物事は平滑化されます。 これらの目標は、記録管理と税務計算を頻繁に実行することで容易に達成できます。
あなたのリスクを認識してください
弁護士に相談して、Uberの運転に関するリスクと、訴訟のリスクを最小限に抑えるための措置について話し合ってください。 これは法的問題であるため、税理士はアドバイスを提供することができません。 弁護士は、個人資産を訴訟から守る手段として、有限責任会社や法人などの事業体を形成することについて話をするかもしれません。
エンティティを設定してもSchedule Cファイラーのままであっても、税の影響はほぼ同じであることが明確になります。 弁護士は、あなたに何が意味をなさされるかについて、より具体的にアドバイスすることができます。 また、あなたの自動車保険の方針と、UberまたはLyftが提供する保険の範囲を見直してください。 あなたが何を求めているのか、何がカバーされるのかを理解する。
最後に、税関連リスクについて説明しましょう。 私たちが見ているのは、 IRSがあなたの控除の一部を許可しないリスクです。 「 IRSは監査に3年間の制限を設けていることを覚えておいてください」と2015年4月15日に提出された2014年の税務申告書は2018年4月15日まで監査されますので、納税申告書の提出日から少なくとも3年間は、 監査では、IRSはあなたの文書を調べます。 それがあなたの控除を裏付けるなら、あなたは勝ちます。 しかし、購入証を持っていない場合、IRSはその費用の控除を禁止することができます。
ソース：
イアンハウは、テキサス州オースティンの公認会計士です。 彼はatchleycpas.comのウェブサイトにアクセスできます。
Derek Davisは公認会計士で、経費追跡アプリケーションであるTabbyの創設者です。 彼はWebでSharedEconomyCPA.comにアクセスできます。
William Perezは登録エージェントです。 乗り継ぎに関する税金に関する質問がある場合は、メールまたはTwitter @ wperezでWilliamに連絡してください。