新規投資家はしばしば知らない
シリーズEE 貯蓄債券は州および地方の所得税を免除されている
シリーズEE 貯蓄債券の最大の利点の1つは、州および地方税から免除されることです。 これは特に、ニューヨークのような富を重く課税する州の高所得税制裁判所にいる場合に重要です。
要するに、それはあなたのポケットの中でより多くのお金を意味するということです。
シリーズEE貯蓄債券は、償還または30年まで所得税を繰り延べることができる
IRSとの所得税申告に関する現金ベースの報告を選択した場合、債券を償還するか、発行日から30年を経過するまで、シリーズEE貯蓄債券の利息収入に対する税金の支払を延期することができます。 初心者ガイドシリーズEE貯蓄債券で説明したように、各貯蓄債券はゼロクーポン債券です。 つまり、社債や地方自治体の債券の場合と同様に、郵便で実際に小切手を受け取ることはありません。 代わりに、債務の価値が債券元本に追加され、債券が満期になったときに取得するか、それを政府に戻します（これは債券の「償還」と呼ばれます）。
シリーズEE貯蓄債券は発行日から最大30年間利息を支払う。
つまり、額面5,000ドルの債券は、2万ドルまたは3万ドル相当の価値を持つことになります。 これは、ほとんどの新規投資家が理解していないポイントなので、そのコンセプトを把握することが重要です。
シリーズEE貯蓄債券は、大学や教育の節約に大きな税金恩恵をもたらすことができる
あなたがシリーズEE貯蓄債券に大学やその他の資格のある教育費のために投資する場合、債券が償還されたときにあなたが所得税から数十年間に得た利子の一部または全部を除外することができます。
ルールは広範囲ですが、要約は次のとおりです。
- シリーズEE貯蓄債券は、授業料や手数料など、中等教育以上の費用がかかる年に償還されなければなりません。
- あなたは、あなたが債券を購入した月の最初の日に少なくとも24歳でなければなりません。
- シリーズEE貯蓄債券を自分の教育に使用しており、税制優遇措置が必要な場合は、債券をあなたの名前に直接登録する必要があります。
- あなたが結婚している場合は、シリーズEE貯蓄債券利息収入の免税対象となる資格を得るために共同リターンを提出しなければなりません。 この記事が書かれた時点で、婚姻法の国防総省は、このような組合を許可する米国大部分の同性カップルの法的に有効な結婚をIRSが認めないようにしているので、ゲイとレズビアンはこのプログラムを利用できません債券がその名義で保有されている場合は配偶者。
- あなたの状況に応じて会う必要がある、政府によって確立された収入要件があります。 これらは頻繁に更新されますが、2008会計年度については以下のようになっています。 「単一納税者の場合、課税除外は修正された総収入67,100ドルで減額され始め、82,100ドル以上の調整総収入では除外されます。納税者が共同で提出する税制の除外は、100,650ドルの修正された調整総収入で削減され始め、130,650ドル以上の調整された総収入に対しては排除されます。
- あなたが参加する高等教育機関は、保証された学生ローンなどのプログラムを提供することによって、連邦援助の立場に合致する大学、カレッジ、または職業学校であることにより、シリーズEE貯蓄債券プログラムの対象となる必要があります。
適格教育費および手数料には、以下の項目が含まれます。
- 授業料と必要なコース経費を含む手数料。
- あなた、あなたの配偶者、またはあなたが免除を請求する従業員に利益をもたらす費用。
- 書籍、部屋、ボードは、 資格のある教育費とはみなされません 。
資格費用の額は、奨学金、雇用主が提供する教育援助、フェローシップ、またはその他の授業料の合計額で減額され、EE貯蓄債券の元本と利息の両方を利子を除外するための資格費用を支払うために使用しなければならないあなたの課税所得から。
米国財務省によると、「あなたが今年中に支払った資格のある債券の金額が、その年度中に支払われた適格教育費を上回る場合、排除可能金利の金額は比例して減額される」
シリーズEE貯蓄債券を教育費用に使用するための代替方法
シリーズEE貯蓄債券を教育費に使用するより高度な方法があります。 このアプローチは、米国財務省のTreasuryDirectサイトで詳述されており、シリーズEE貯蓄債券を受益者（共同所有者ではない）としてリストされた親と一緒に子どもの名前に入れることを含む。 子供は利子所得に連邦税を支払うが、親が債券を保有していた場合よりもはるかに低くなるように構成することができる。 このアプローチはやや複雑であり、投資税制に精通した資格のある評判の高い会計士と協力して行うべきです。