多くは、あなたがミューチュアルファンドを開催した期間に依存することができます
あなたは、あなたの慈善寄付金のミューチュアルファンドの金額について完全な連邦税控除を受け取ると仮定することはできません。
一部の納税者はこれらの贈り物を完全に慈善団体に差し引くことができますが、他の納税者は限られています。 ミューチュアルファンドの慈善的贈り物の税額控除が100％未満になる一般的な理由がいくつかあります。
ミューチュアルファンドの保有期間と慈善寄付
適格慈善団体にあなたのミューチュアルファンドの評価された株式を譲渡したが、12ヶ月以内に株式を保有した場合は、費用ベースであれば、ファンドに投資した金額、または調整後のコストベースに制限されます。贈り物の完全な市場価値よりも小さい。 調整後原価ベースは、資本配分のようなものを考慮した上での原価ベースです。
ファンドの保有期間が1年未満の場合の状況の例を次に示します。
- あなたはミューチュアルファンドに$ 1,500を投資しました。
- 数ヵ月後、ファンドは2,000ドルの価値があります。
- ファンドを購入してから11ヶ月後に、あなたの好きな慈善団体に$ 2,000の全額を贈りましょう。
- あなたが他の資格を満たしていると仮定した場合の税額控除額は、あなたが投資した最初の金額である1,500ドルに制限されています。
AGIの制限
12ヶ月以上の株式を保有している場合は、年間ではありますが、連邦法人所得税の目的で贈与の全額を控除する資格があります。
あなたが長期間保有しているミューチュアルファンドの株式を少なくとも12ヶ月と1日与える場合、税額控除は調整後の総所得 （AGI）の30％に制限されます。 あなたが12ヶ月以内に短期間保有していたミューチュアルファンドを贈呈した場合、控除上限額はAGIの50％まで上がります。
そしてここに良い知らせがあります。 あなたがAGIの制限に直面している場合、あなたは最大5年間、控除の未使用部分を引き継ぐことができます。 つまり、今年は同じ規則に従えば、あなたが控除できなかったものを来年から差し引くことができます。
ミューチュアルファンドの控除と慈善寄付
あなたのミューチュアルファンドの株式を慈善団体に寄付して税金控除を請求したい場合は、スケジュールAの控除項目を箇条書きし、1040でスケジュールを提出する必要があります。標準控除を請求することはできません。
これはすべての納税者にとって有利ではありません。 あなたの申請状況に基づいてあなたが認めている標準的な控除額は、実際にあなたのすべての控除項目の合計よりも大きいことがあります。 この場合、代わりにあなたが項目化した場合よりも多くのIRSを支払うことになります。
あなたは適格慈善団体に与える必要があります
単にあなたの隣人にあなたのミューチュアルファンドを与えることはできませんし、あなたの寛大さに対する税金控除を請求することを除いて、念頭に置いてください。
特定の団体のみが税金控除可能な慈善寄付金を受け取るためにIRSによって承認されています。 IRSは、検索可能な慈善団体データベースを提供しています。
グッドウィルやユナイテッドウェイのような有名な慈善団体のほとんどは、宗教施設、非営利学校、医療施設、ファーストレスポンダー団体などの資格を持っています。 しかし、あなたが念頭に置いている慈善団体がリストを作ることを確認するためにIRSをチェックしてください。 あなたは慈善団体の名前を入力することができ、IRSのウェブサイトはそれを検索し、それが適格かどうかを教えます。
ミューチュアルファンドの慈善寄付に関する最後の言葉
税法は頻繁に変更され、個人は毎年異なる所得税の状況に直面する可能性があります。 あなたの税務申告者に連絡して、あなたの状況に上記の制限およびその他の制限が適用されるかどうかを判断してください。
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