相互資金のための1099形式の種類
毎年1月ごろ、1099-Rまたは1099-DIVを受け取った理由を尋ねる顧客からの電話がよく届きます。 この記事では、いくつかのよくある混乱を解消し、1099を受け取った理由とその対処法についていくつかの回答を提供します 。
1099-Rフォームとは何ですか？
IRA、401（k）、年金など、あなたが保有し退職したミューチュアルファンド会社またはカストディアンから投資家に1099-Rフォームが送られます。
私のクライアントは、退職勘定からの流通形態がある場合にフォームが送信されるため、1099-Rについて最もよく尋ねます。 これはほとんどの人を混乱させる理由は、ディストリビューションが必ずしも現金引き出しを意味するわけではないからです。 一般的な流通形態は直接ロールオーバであり、例えば、人が自分の401（k）をIRAに直接転送する。 ダイレクトロールオーバは一般に課税対象イベントをトリガしませんが、引き続きIRSに報告する必要があるディストリビューションタイプです。
1099-DIVフォームとは何ですか？
1099-DIVフォームは、ミューチュアルファンド企業の投資家に送付され、課税年度中に投資家に配当またはキャピタルゲインを分配します。 1099-DIVの領収書で最も混乱が生じたのは、投資家が故意に配当を受けたり、キャピタルゲインを引き起こした可能性のある口座に取引を行ったりしなかった場合です。 個々の仲介アカウントなどの課税勘定にミューチュアルファンドを保有している場合、ミューチュアルファンド自体には、ファンド内で保有されている株式の売却によるキャピタルゲインがある場合があります。
これらのミューチュアルファンドのキャピタルゲイン分配は、投資家に渡されます。 多くの場合、配当とキャピタルゲインはミューチュアルファンドに再投資され、1099-DIVが到着するまで、これらの課税対象イベントは投資家に気付かれません。 投資家がIRA、401（k）または年金などの繰延勘定でミューチュアル・ファンドを保有している場合、配当金およびキャピタル・ゲインは現在投資家に課税されないため、1099-DIVは受け取られません。
1099フォームを使って何をするのか（そして将来のそれらの取得を防ぐ方法）
もちろん、あなたの税務専門家と1099について話し合うか、IRS.govを見てください。ただし、1099-Rと1099-DIVは主にドキュメンテーション（監査の際の税務申告をサポートするため）です。 一般的に、IRSはまた、ミューチュアルファンド会社から1099のコピーを送付されます。
ここでの基本的な教訓は、投資家は様々なミューチュアルファンドにどのように課税されるのかを認識し、税金を最小限に抑えるために特定の口座に資金を配置する賢明な資産位置を実践すべきであるということです。 例えば、投資家が所得を求めている場合を除いて、課税勘定に配当金を支払うミューチュアルファンドに投資することは賢明ではありません。 その代わりに、投資家はIRAにこのファンドを置くことで、現在の課税を回避し、 複合利益のためにファンドをより早く成長させることができます。