ミューチュアルファンドの配当金の課税
あなたが配当を支払うミューチュアルファンドを購入しようとしているなら、配当が買う前に課税される方法を知ることは賢明です。 あなたは、配当金があなたの投資目的または税務状況のために買う最良の資金ではないと決断することさえできます。 あなたは間違いなく、1月に1099フォームを持っているのかどうか疑問に思ってはいけません。なぜなら、あなたはミューチュアルファンド課税について事前に宿題をしていないからです。
したがって、投資信託の配当金の課税に備えるために、いくつかの簡単な質問に答えることで基本を始めることにします。
配当とは何ですか？
配当金は、株式、債券、またはミューチュアル・ファンドの株主（投資家）に対する支払いです。 これらの支払いは、株主の間で分配される会社の利益を表します。 ミューチュアルファンドの投資家は、配当の再投資（ファンドの株式の追加購入）や、現金支払いとして受け取るか、別の口座への入金を希望するかどうかを選択します。
ミューチュアルファンドの配当金はいつ課税されますか？
まず、ミッドファンドの株主は、ファンドの配当を、たとえ現金で受け取った場合でも、ファンドの追加株式に再投資しても、課税されることに注意することが重要です。 また、IRA、401（k）または年金などの税制上の優遇税制優遇勘定の場合、配当金は投資家に課税されることはありません。 代わりに、投資家は課税年度中に流通（撤退）が行われる間に、引き出し時に所得税を支払うことになります。
地方債券などの一部のミューチュアルファンドは、連邦課税から免除される株主に所得を支払うことがあります。
個人および共同仲介勘定のような課税勘定の場合、ミューチュアルファンドの配当は通常、経常利益（個人所得税率で課税される）または適格配当（最大15％の課税対象）として課税されます。
普通配当および適格配当は、税金フォーム1099-DIVで投資信託投資家に報告されます。 納税目的のために、相互投資家（納税者）は、Form 1040、Schedule B、Form 1040、9a and 9b行に配当を報告します。
納税者が2017年4月に納税申告書を提出するために知る必要がある税年度2016年の場合、配当金の税率は以下のとおりです。
- 所得の閾値 ：個人および結婚した納税者は、10％および15％の税金控除で、適格配当およびほとんどのキャピタルゲインで0％を支払う。
- 適格配当 ：受け取った収入は、長期キャピタルゲインと同じ率で課税されます。
- 税率 ：連邦所得税率25％、28％、33％、35％の個人はキャピタルゲインを15％、39.6％の納税者は20％を払う。
ミューチュアルファンド課税の詳細情報はどこで入手できますか？
配当を支払うミューチュアルファンドの詳細については、配当金ミューチュアルファンドに関するこの記事を参照してください 。
税金を最小限に抑えたい場合は、ミューチュアルファンドの税金を減らす方法についての記事をお読みください 。
ミューチュアルファンド課税の詳細については、税務顧問またはIRS Publication 550を参照してください。
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